ФНС рассказала, как ИП, нотариусы и адвокаты должны заполнять 3-НДФЛ за 2021 год

Законодательство предусматривает удержание налогов с доходов граждан РФ. Полученные суммы направляются в бюджет для последующего распределения на здравоохранение, социальную поддержку, дорожное строительство, защиту экологии и другие сферы, требующие финансирования. Некоторые виды налогов самостоятельно рассчитываются и уплачиваются населением на основании заполненной декларации 3-НДФЛ.

Как заполнить декларацию З-НДФЛ

Для заполнения декларации достаточно не выходя из дома заполнить документ на сайте налоговой. В первую очередь необходимо получить пароль от личного кабинета на сайте ФНС. Затем создать квалифицированную электронную подпись. Подготовить документы и по подсказкам системы заполнить декларацию. Туда необходимо внести:

• личные данные налогоплательщика;
• ИНН;
• паспортные данные.

На сайте можно заполнить декларацию как впервые, так и затем внести корректировки и подать уже откорректированный вариант документа.

Кто подает декларацию по форме 3-НДФЛ

Рассматриваемый документ должны сдавать все граждане, которые относятся к следующим группам лиц, получившим доход от:

• сдачи в аренду своего имущества;
• от продажи собственности;
• при получении в дар собственности от лиц, которые не являются близкими родственниками;
• доход с источников, за пределами РФ;
• выигрыши, призы.

Также декларацию должны заполнять физические лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью не образуя юридического лица, адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой. Декларацию заполняют и иностранные граждане, получившие патент.

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях её нужно заполнять?

Законодательство регламентирует сроки и обязательства сдачи налоговой декларации. Следующие категории граждан в обязательном порядке декларируют прибыль за отчетный период:

• ИП;
• нотариусы, адвокаты, фермеры и представители других узкопрофильных профессий;
• резиденты РФ, получающие доход за границей;
• нерезиденты, получающие прибыль на территории России;
• получатели вознаграждения по ГПД;
• получатели призов, выигрышей, подарков и денежных трансферов от частных лиц.

Заполнять декларацию 3-НДФЛ требуется и после продажи недвижимости, при долгосрочной ренте.

За что можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет полагается в случае, если гражданин:

• купил жилую недвижимость;
• приобрел земельный участок;
• построил дом;
• провел отделку в квартире, купленной у застройщика – это входит в вычет по покупке квартиры;
• при погашении процентов по ипотечному кредитованию;
• оплата лечения и обучения ближайших родственников;
• осуществляется благотворительный взнос;
• оплата добровольного медицинского страхования;
• внесение взносов в накопительную часть пенсии, а также при добровольном пенсионном страховании;
• открыли и не закрывали в течение трех лет индивидуальный инвестиционный счет;
• продали жилую недвижимость ранее наименьшего срока владения – 3 или 5 лет;
• продажа автомобиля меньше трех лет владения с целью снижения налога с продажи.

Любой из этих пунктов дает право на получение налогового вычета. Необходимо лишь правильно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ.

Получить налоговый вычет может только человек, который выплачивает налоги. Соответственно есть категории граждан, которые не могут рассчитывать на налоговые льготы. К ним относятся:

• пенсионеры;
• студенты;
• женщины в декретном отпуске;
• лица, получающие различные пособия.

Отсутствие налогового вычета в данном случае объясняется тем, что всю сумму дохода граждане получают на руки и он не облагается налогом.

В каких ситуациях может понадобиться представить справку 3-НДФЛ?

Представление документа связано с двумя ситуациями. Первая – уплата подоходного налога с прибыли, полученной помимо основного заработка. Вторая – возврат суммы из выплаченного ранее НДФЛ.

Право получить налоговый вычет не предоставляется автоматически. Необходимо иметь основания для обращения в налоговый орган. Возврат 13 % от удержанного налога получают:

• при покупке или строительстве недвижимости;
• участии в ипотеке;
• обучении на платной основе;
• платном лечении;
• выплате добровольных страховых взносов в пенсионный фонд;
• денежном участии в благотворительных акциях.

Штрафы за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Все зависит от того, какая конкретно декларация была подана с опозданием:

1. Если подана с опозданием декларация, по которой ничего выплачивать не нужно, то штраф составляет 1000 рублей. Этот документ является подтверждением, что налогоплательщик государству ничего не должен.
2. Если налог к выплате есть, а документ не подали в нужные сроки – 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не больше, чем 30%.
3. Если налог не выплачен и не поданы документы до 15 июля – 20% от суммы полагающегося налога. Если уклонение от налогов умышленное, то сумма штрафа возрастает до 40% от суммы отчислений.

Но штраф возможно применить только в случае, если непосредственно налоговый орган обнаружил нарушения. Если налогоплательщик сам выявил опоздание и подал все документы, то налоговики не могут уже применять к нему санкции.

Где заполнять декларацию

Заполнить важную отчетность о доходах и расходах можно несколькими способами:

• бумажная версия заполняется от руки, бланк можно распечатать на принтере и отнести в ФНС;
• заполнить документ в специальной программе, которую возможно скачать с официального сайта ФНС;
• в личном кабинете на сайте налоговой службы.

От руки бланки заполнять сложно, а непосредственно программа работает только на платформе Windows. Поэтому оптимальный вариант – личный кабинет на сайте у налоговиков.

Как подавать декларацию?

Предусмотрено 2 варианта представления декларации в ИФНС: на бумаге и в электронном виде.

Бумажный бланк в 2021 году заполняют редко, поскольку на компьютере процесс быстрее и удобнее, предусмотрена возможность отправить документ онлайн. Исключение – отсутствие возможности использовать компьютер или недействительная электронная подпись. В таком случае алгоритм действий следующий:

1. Скачать и распечатать бланк с сайта ИФНС. В качестве альтернативы формуляр получают у налогового инспектора лично.
2. Заполнить все графы декларации, оформить заявление на возврат средств, собрать подтверждающие документы.
3. Сдать комплект документов в ИФНС по месту регистрации.

Электронный способ подачи декларации 3-НДФЛ проще и быстрее. На сайте ФНС необходимо выполнить следующие действия:

1. Найти раздел «Программные средства», выбрать «Декларация».
2. Скачать программу «Декларация» на компьютер, запустить для составления отчета.
3. Распечатать заполненный формуляр или отправить в электронном виде. Во втором случае нужно перейти в личный кабинет на сайте и организовать отправку, не забыв прикрепить сканы подтверждающих документов. Ограничение на объем оцифрованных материалов – 20 МБ.

Кто должен подавать декларацию о доходах?

Подавать вручную заполненную или распечатанную декларацию можно одним из трех способов:

1. Посетить филиал ФНС по месту регистрации, чтобы лично представить пакет документов.
2. Отправить все бумаги почтой.
3. Переслать с помощью интернета заполненную декларацию и сканы документов (опция доступна после регистрации на сайте ФНС).

Можно вместо себя отправить в налоговую службу родственника или другого представителя, оформив заранее доверенность в нотариальной конторе.

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

По закону сроки устанавливаются только для деклараций, отражающих дополнительную прибыль, с которой уплачен налог. Если цель представления 3-НДФЛ – налоговый вычет, срок подачи ограничен тремя годами давности.

Как подать электронную 3-НДФЛ декларацию через «Госуслуги»

Чтобы подать декларацию через сайт «Госуслуг», на нем необходимо авторизоваться. Обязательно понадобится наличие квалифицированной цифровой подтвержденной электронной подписи. Затем алгоритм действий прост:

1. Выбрать вид .
2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если декларация подается за данный год первый раз, то следует выбрать «Заполнить новую декларацию».
3. Отправить документ в налоговый орган и ждать информацию о ее получении. Непосредственно документ нужно подписать электронной подписью.

Это еще один простой и надежный способ не выходя из дома отчитаться перед налоговыми органами и не попасть под санкции.

Справка 3 НДФЛ – что это?

НДФЛ – налог на доход физического лица, удерживаемый работодателем с заработной платы сотрудника. Участия последнего не требуется – документация оформляется бухгалтерией, налог автоматически отчисляется в ИФНС. Иногда граждане самостоятельно рассчитывают налог и подают декларацию 3-НДФЛ в филиал налоговой службы. В документе гражданин отчитывается за дополнительный доход от продажи имущества, выигрыша в лотерею, премиального вознаграждения и т. д.

СПРАВКА!

Форма декларации утверждена Приказом ФНС от 24.12.2014. Это документ строгой отчетности, состоящий из 2 разделов и листов с буквенным обозначением от А до И.

Бланк предусматривает всевозможные источники доходов, из которых налогоплательщик выбирает соответствующие его ситуации. Формуляр содержит отдельные графы для указания сумм, подлежащих возврату заявителю. Такие суммы относятся к налоговым вычетам, под них отведено 5 страниц.

Зачем нужна декларация?

Налогоплательщик самостоятельно заполняет 3-НДФЛ в двух ситуациях:

1. Необходимо отчитаться перед налоговым органом о доходах физического лица, полученных из источника, отличного от основного места работы (продажа имущества, рента, выигрыш, презент и пр.). Индивидуальные предприниматели, работающие на ОСН, а также специалисты частной практики (адвокаты, нотариусы) информируют ИФНС о доходах, полученных от профессиональной деятельности.
2. Планируется вернуть НДФЛ частично или в полном объеме согласно правилам налоговых вычетов.

Как заполнить декларацию на сайте налоговой

При заполнении самостоятельно декларации на сайте налоговиков необходимо помнить, что также понадобится электронная подпись. Она подготавливается бесплатно, но на подтверждение требуется пару дней. Поэтому следует позаботиться о наличии подписи заранее. Но на первом этапе понадобится просто получить доступ в личный кабинет ФНС.

ВАЖНО!

Все подсказки по заполнению декларации даются непосредственно в кабинете. Инструкции подробные и понятные.

Если декларация делается для получения вычета, то здесь же можно написать соответствующее заявление и приложить его к заполненной декларации.

ВАЖНО!

Камеральная проверка проводится в течение трех месяцев. При наличии ошибок нужно подавать корректирующую декларацию.

Получить доступ в личный кабинет

При заполнении документа налогоплательщика на сайте ФНС нужно получить полноценный доступ к личному кабинету. Это первый шаг при желании заполнить декларацию онлайн не выходя из дома. Есть 3 способа:

1. Самостоятельно явиться в любое отделение налоговой инспекции.
2. Приобрести квалифицированную электронную подпись.
3. Воспользоваться учетной записью на сайте «Госуслуг».

Если налогоплательщик желает идти в налоговую для получения доступа к личному кабинету, то ему не обязательно идти в отделение по месту прописки. Достаточно явиться в ближайшее. Если посещаете любое отделение, то необходим паспорт и ИНН. Если идти в налоговую по месту прописки, то достаточно паспорта.

В ФНС выдают талончик на получение доступа к личному кабинету, налогоплательщика регистрируют в системе, а затем выдают лист с указанием логина и пароля для личного кабинета.

Затем самостоятельно нужно уже дома войти на сайт ФНС. Система попросит сменить пароль – лучше его действительно поменять. Через месяц, если не сменить выданный пароль, то он блокируется и для открытия доступа в свой кабинет снова придется идти в отделение налоговой инспекции.

Сразу после смены пароля следует найти вкладку с надписью «Жизненные ситуации». Там будет предложение о создании электронной подписи, которая создается на сервере налоговой службы.

Подготовить документы

Для подтверждения своих прав на налоговый вычет потребуется предоставить определенные документы. Понадобится:

1. Справка по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает, что в прошлом году гражданин работал и платил налог с дохода. Обычно этот документ самостоятельно в налоговую сдает работодатель налогоплательщика. Чаще всего справка по форме 2-НДФЛ отражается в системе, но если ее там нет, то необходимо обратиться к работодателю.
2. Документ, подтверждающий расходы, по которым положен вычет. Это договор купли-продажи квартиры, договор с клиникой или учебным заведением. В них должна быть прописана сумма, выплаченная налогоплательщиком по этим расходам. Если чеков нет, то вычет не дадут.

При оформлении всей документации важно помнить, что при запросе некоторых справок может понадобиться время на их предоставление.

Заполнить декларацию и заявление на возврат

Как только подготовили документы и зашли в личный кабинет, необходимо выбрать вкладку «Жизненные ситуации» и «Подать декларацию 3-НДФЛ». После этого из списка выбрать – «Заполнить новую декларацию онлайн».

ВНИМАНИЕ!

Заполнить документ с целью получения социального вычета не представляет сложности. Важно внимательно перечитывать все инструкции как до раздела, так и после каждого обновления.

На первом этапе нужно поставить галочку напротив источников дохода как в России, так и за ее пределами. Затем на следующем листе так же галочкой пометить все вычеты, которые планируются в этом году.

Доход следует указать в рублях. Если на момент заполнения декларации работодатель уже передал справку 2-НДФЛ в налоговую, то необходимо нажать «Добавить из справки». Также можно ввести из бумажной справки данные работодателя и доход за каждый месяц. В этой ситуации понадобится кликнуть на окошко «Добавить источник».

Заявление, которое нужно заполнить для возврата налога, можно скачать непосредственно на сайте ФНС. Затем алгоритм такой:

• заявление заполнить в Excel;
• распечатать;
• сфотографировать;
• приложить к декларации.

Для подтверждения родственных связей при расходах на лечение и обучение нужно предоставить свидетельство о заключении брака или свидетельство о рождении.

Дождаться вычета

Всю заполненную документацию налоговики будут проверять в течение трех месяцев. Этот процесс именуется камеральной проверкой. Чтобы быть в курсе всех событий, следует изучать уведомления, которые налоговики будут оставлять в личном кабинете налогоплательщика. Для прочтения информации достаточно нажать на знак конверта в верхнем правом углу экрана.

В процессе проверки могут понадобиться оригиналы подтверждающих документов, поэтому не стоит их далеко убирать. Должностное лицо позвонит по тому номеру, который был указан в качестве контактного при регистрации личного кабинета. После окончания проверки денежные средства, положенные по вычету, приходят на счет налогоплательщика в течение месяца.

Декларационная кампания 2021

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

С 01.01.2021 стартовала декларационная кампания 2021 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2020 году доходах не позднее 30 апреля 2021 года.

Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ следует:

• при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
• при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
• при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
• при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
• при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Задекларировать полученные в 2021 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2021.

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2021 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2021 года — не распространяется.

Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.

При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2019 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 30 апреля 2021 года.

Для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.

При заполнении налоговой декларации с помощью данного сервиса программное обеспечение автоматически переносит в налоговую декларацию персональные сведения о налогоплательщике и сведения о полученных им доходах и суммах уплаченного НДФЛ; программа имеет удобный и понятный интерфейс, подсказки, что позволяет избежать ошибок при заполнении налоговой декларации.

Для заполнения налоговой декларации по доходам 2021 года можно также использовать специальную компьютерную программу «Декларация 2020», которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган. Заполненную таким образом декларацию можно отправить в налоговый орган посредством «Личного кабинета».

Декларации на бумаге можно направлять не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги.

Для удобства граждан, желающих сдать налоговую декларацию, до окончания декларационной кампании (не позднее 30 апреля 2021 года) изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии», проводятся «Дни открытых дверей», семинары и тренинги для налогоплательщиков – физических лиц и т.д.

Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства). Адрес, телефоны, а также точное время работы Вашей инспекции Вы можете узнать в разделе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Информация ниже зависит от вашего региона (69 Тверская область)

Ваш регион был определен автоматически. Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы.

Режим работы операционных залов всех налоговых инспекций в период проведения декларационной кампании

В целях предупреждения и исключения распространения коронавирусной инфекции приём в субботние дни временно приостановлен.

С 2021 года у жителей Тверской области появилась возможность направлять декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ.

Телефон горячей линии по вопросу декларирования доходов

+7 +7

Дополнительная информация

Перейти Анонс проведения семинаров для налогоплательщиков Тверской области, в том числе по тематике декларирования доходов и получения налоговых вычетов, размещен в рубрике: «Графики публичного информирования налогоплательщиков»

Памятка о возможностях Интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» для налогоплательщиков, представляющих декларацию по форме 3-НДФЛ pdf (1,35 МБ)

Загрузить

Памятка «Время декларировать доходы!» pdf (1,35 МБ)

Загрузить

Сколько вернут денег

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Сколько вернут денег зависит от дохода и количества расходов. Например, доход за год составляет 750 тысяч рублей. Уплаченный налог с него – 750 000 х 13% = 97500. Если налогоплательщик потратил, например, на обучение ребенка 120 тысяч, то налоговая база уменьшается на эту сумму. Следовательно, он должен уплатить налог в размере 630 000 х 13% = 81900. В данном случае налоговый вычет составит 97500 — 81900 = 15 600 рублей. Кстати, по социальным выплатам это максимальная сумма налогового вычета.

ВАЖНО!

Сумма больше 120 тысяч никак не учитывается и не переходит на следующий год.

Максимальная сумма по имущественному вычету – 260 тысяч рублей (налоговая база до двух миллионов).

Зачем ввели 3-НДФЛ

3-НДФЛ – это налоговая декларация, которая тоже содержит информацию о подоходном налоге. А именно в зависимости от ситуации:

• только о доходах;
• только о заявляемых вычетах;
• о доходах и вычетах.

Она может потребоваться в следующих случаях:

• для получение причитающихся вычетов по подоходному налогу, предусмотренных ст. 218 – 221 НК РФ (это ПРАВО физлица);
• для декларирования полученным из различных источников доходов, с которых нужно заплатить НДФЛ, но по тем или иным причинам этого не произошло (это ОБЯЗАННОСТЬ физлица ).

Также см. “Источник выплаты в 3-НДФЛ: раскрываем карты“.

Когда придется сходить в инспекцию

Всю процедуру заполнения декларации можно пройти на сайте налоговиков. Но есть случаи, когда все равно придется идти в инспекцию. Это необходимо:

• для получения доступа к личному кабинету;
• при возникновении ошибок в заполнении декларации;
• если необходимо предоставить оригиналы документов, подтверждающих право на налоговый вычет.

Если декларация заполнена правильно, а в процессе камеральной проверки оригиналы не понадобились – поход в налоговую инспекцию не нужен.

Сведения о декларанте

При заполнении 3-НДФЛ в первую очередь необходимо вписать сведения о декларанте. К ним относятся:

• Ф. И. О.;
• дата рождения;
• номер ИНН;
• место рождения;
• вид документа, удостоверяющего личность;
• данные паспорта или другого удостоверения личности;
• кем выдан документ;
• контактный номер телефона.

При заполнении данных необходимо внимательно переписывать все, что находится в паспорте. Важно не допустить ошибку. В графе «Контактный телефон» следует указать действующий номер, на который в случае необходимости сможет дозвониться налоговый инспектор.

ВАЖНО!

Если ИНН нет, но будут внесены данные справки 2-НДФЛ, то система автоматически их считает.

2-НДФЛ и ее назначение

Итак, 2-НДФЛ – специальная справка, в которой отражены доходы и налог на доходы физических лиц. Справка установленного образца выдается за календарный год. Она содержит сведения о работодателе, о работнике, о доходах, облагаемые налогом, а также вычетах, которыми пользуется сотрудник. 2-НДФЛ можно получить у работодателя не позднее 3-х дней после подачи заявки. 2-НДФЛ обязательно должна быть подписана главным бухгалтером или сотрудником, действующим вместо него по доверенности, а также заверена печатью. При увольнении работодатель обязан также выдать сотруднику справку в течение трех дней.

Пример 2 ндфл

Справка 2-НДФЛ может пригодиться в следующих случаях:

• Подача заявки на банковский кредит, ипотеку, автокредит и т.д.
• Возмещение по положенным вычетам через ИФНС.
• Подача документов в ИНФС при продаже имущества.
• Предоставление в посольства для оформления визы для заграничной поездки.
• Предоставление справки в органы опеки при усыновлении ребенка.
• Предоставление 2-НДФЛ судебным приставам в разных случаях.

В 2-НДФЛ не может быть никаких ошибок и исправлений. Бланк справки периодически меняется. Последнее обновление утверждено Приказом ФНС РФ от 30.10.2015 г. Справка дополнена штрих-кодом, который располагается в левом верхнем углу. ФИО главного бухгалтера должно теперь указываться полностью без сокращений. Нижняя часть справки тоже немного претерпела небольшие изменения.

Доходы, полученные в РФ

В декларации необходимо отметить галочкой статьи доходов на территории РФ. К таким пунктам относится:

• зарплата (необходим официальный белый заработок);
• вознаграждения по гражданско-правовым договорам;
• доходы с продажи имущества;
• призы и выигрыши;
• проценты от депозитных счетов в банках;
• доход от платы за использование средств пайщиков;
• дивиденды;
• прибыль от ценных бумаг.

Если у гражданина несколько статей дохода, необходимо указать все.

Как правильно заполнить справку 3-НДФЛ?

При возникновении сложностей с заполнением декларации 3-НДФЛ можно обратиться к специалистам, консультирующим за определенную плату, или следовать инструкции, приведенной ниже с указанием номеров страниц формуляра.

1. Личные сведения о заявителе. Ф. И. О., подпись.

2. Адрес постоянной регистрации заявителя, данные из паспорта.

3 – 7. Расчет общей суммы дохода и налога с учетом разных ставок (9 %, 13 %, 15 %, 30 % и 35 %). Суммарный доход, указанный на этих страницах, может быть интересен банку при определении кредитного лимита заемщика.

8. Расчет суммы НДФЛ, подлежащей уплате в госказну.

9. Указание доходов, полученных на территории РФ.

10. Указание доходов, полученных за рубежом.

11. Перечисление доходов от ИП, адвокатской деятельности и другой частной практики.

12 – 13. Сумма доходов, с которых не удерживается налог, а также тех, которые получены в натуральной форме от с/х производителей.

14. Сумма доходов, полученных в качестве призов, выигрышей.

15. Сумма удержанного НДФЛ с доходов, освобожденных от налогообложения.

16. Профессиональные налоговые вычеты, кроме имущественных (прибыль от продажи имущества).

17. Имущественные налоговые вычеты по прибыли от продажи недвижимости и прочей собственности.

18. Стандартные вычеты.

19. Социальные вычеты.

20. Социальные вычеты по пенсионным взносам, уплаченным в негосударственные фонды.

21 – 22. Налогооблагаемый доход от операций с финансовыми инструментами (срочные сделки) и ценными бумагами.

23. Имущественные вычеты.

Имущественный налоговый вычет

Это один из наиболее популярных способов вернуть деньги. Работает при покупке недвижимости, а также земельных участков. Гражданин вправе вернуть 13% от всех расходов, включая проценты по ипотеке. Основное отличие этого вида вычета от других – возможность перенести на следующий год оставшуюся сумму долга. Максимальная сумма вычета не должна превышать 260 тысяч. Это 13% от 2 млн рублей. Если квартира в ипотечном кредите, то максимум вырастает до 3 млн и на руки налогоплательщик может получить до 390 тысяч рублей.

Если в один год гражданину положены и социальные, и имущественные вычеты, то лучше для начала воспользоваться социальными льготами, а имущественный вычет перенести на следующий год.

Основные сходства и различия документов

Получается, что справка 2-НДФЛ только подтверждает информацию о доходах и налоге у конкретного работодателя, то декларация 3-НДФЛ – это отчетность налогоплательщика о всех полученных доходах и рассчитанном налоге. Из отчетности следуют обязательства по уплате или возможному возврату переплаченного налога.

Справку 2-НДФЛ можно взять у работодателя в любое время. Декларация 3-НДФЛ заполняется только за целый календарный год. В случае получения дохода от продажи имущества необходимо сдать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и заплатить налог. Для возврата уплаченного налога декларацию можно подавать в любое время, но только за прошлый год.

ЮриспруденцияКомментировать

Социальный вычет на лечение, обучение, благотворительность и страхование

Социальные выплаты учитываются из расходов, которые потрачены на лечение, обучение, а также страхование и благотворительность. Максимум, как и прежде 15 600, то есть необлагаемая база – 120 тысяч рублей. При оплате обучения детям выдают по 5 600 на каждого ребенка. Если лечение относится к категории дорогостоящего, то размер налогового вычета не ограничен.

Как заполнить декларацию на вычет за лечение

Алгоритм заполнения декларации для получения вычета за лечение все тот же, что и описан выше. Но в качестве подтверждающих документов необходимо предоставить:

• договор с клиникой;
• копию ее лицензии;
• справку о потраченных на лечение деньгах.

Все это можно получить в клинике, предоставив им чеки с оплатой лечения. В справке укажут ту сумму, на которую пациент предоставит чек, если чек утерян – справку не выдадут. Для получения рассматриваемой справки необходимо в клинике написать заявление, там же выдадут заверенную копию лицензии.

При заполнении декларации необходимо поставить галочку в графе Социальные вычеты, «Лечение».

ВАЖНО!

Все необходимые документы в клинике, скорее всего, выдадут не за один день, это стоит учитывать. Обычно подготовка занимает около 5–7 дней.

Налоговый вычет ИИС

Это новый вид льготы по налогам. ИИС – индивидуальный инвестиционный счет. Право на получение налогового вычета происходит при следующих условиях:

• должен быть надежный брокер, дающий доступ на Московскую биржу;
• заключить с ним договор;
• внести деньги на открытый счет;
• по возможности купить ценные бумаги (это не обязательно);
• счет должен существовать не менее трех лет.

В результате от внесенной суммы можно получить 13%, но не больше, чем 52 000 в год. Если деньги со счета снять ранее, чем пройдет 3 года – право на возврат теряется.