3-НДФЛ на вычет за обучение за 2021 год: образец 2021

Граждане, оплатившие обучение в 2021 году, в 2021 могут обращаться в ФНС с налоговой декларацией, составленной по форме 3-НДФЛ для получения социального вычета и возврата части израсходованных денег на образовательные услуги.

При заполнении следует использовать актуальный бланк, форма которого изменилась в 2021 году. Инструкция по оформлению обновленного бланка представлена ниже — поданная декларация позволит человеку частично компенсировать свои затраты и вернуть 13% от потраченных средств.

Какие листы декларации 3-НДФЛ заполнять для вычета за обучение?

Актуальная форма декларации утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2012 года № ММВ-7-11/[email protected], за кодом КНД 1151020. Скачать ее можно здесь.

Эта форма включает 20 страниц, но в каждом конкретном случае нужно выбирать часть из них, прикладывать все страницы не требуется.

Если же за период ничего не было, кроме возникновения расходов на возврат, то составить форму 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за учебу нужно из следующих листов:

титульная страница;

раздел 1;

раздел 2;

лист А;

лист Е1.

Если у плательщика есть основания и для иных компенсаций, например, за детей или за капитальный ремонт жилья, то в декларацию вкладываются соответствующие страницы, потому что в этом отчете нужно отразить все налоговые события за календарный год. А если упустить что-либо, придется готовить корректировочную форму.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Код страны – для гражданина России это 643.
Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
Код вида документа – у паспорта это 21.
Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected]).
Адрес места жительства за пределами РФ – с 2021 года в декларации не указывается.
Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.

Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.

10 Мар 2021 juristsib

506

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение?

Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС.

Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:

использовать ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
писать печатными заглавными буквами;
каждый знак помещать в отдельную клетку, в т.ч. знаки пунктуации и различные символы;
начинать заполнение с первой клетки слева, а если после записи в строке останутся пустые ячейки, проставлять в них прочерки;
не вписывать копейки, а округлять их до полных рублей — от 50 и более в большую сторону, менее 50 — в меньшую сторону;
не допускаются исправления и перечеркивания написанного;
разрешено сокращение длинных слов, а продолжение длинных фраз можно вписать вне строки рядом или под ней.

Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации — если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии.

Полный текст инструкции можно скачать здесь.

При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним.

Как заполнить 3 НДФЛ

Теперь посмотрим, как заполнять 3 НДФЛ на возврат за обучение от руки.

Титульный лист

Первая страница – с персональными данными. Здесь не записываются расчеты и суммы возврата 13 процентов. Для оформления листа нужен паспорт:

возьмите черную или синюю ручку;
запишите сведения о себе согласно паспорту;
укажите ИНН – если вы не помните его, воспользуйтесь сервисом на сайте ФНС «Узнай ИНН»;
запишите количество страниц, у вас будет как минимум 5;
в нижней части листа в левом поле проставьте подпись и дату на день подачи.

Раздел 1

Налоговую декларацию 3 НДФЛ удобно заполнять с конца – сначала приложения 5 и 1, затем разделы 2 и 1. Но можно вносить сведения и по порядку. Итак, пишите:

010 – 2 (возврат);
КБК – посмотрите на сайте ФНС в разделе КБК для НДФЛ либо, если заполняете в инспекции, спросите у консультанта зала;
ОКТМО – вашей инспекции;
040 – 0;
050 – умножение расходов на обучение на 13%; в качестве расходов берутся фактические величины издержек либо максимумы (50 000 или 120 000 в зависимости от того, за кого вы платили).

Раздел 2

Во втором разделе формы вычета за обучение заполняются графы:

010;
040;
060;
080;
160.

Берите данные из бланка 2 НДФЛ, а в последней строке укажите величину из строки 050 первого раздела. В остальных строках – нули.

Приложение 1

На этом листе отражается НДФЛ, предъявляемый на вычет за обучение. Все данные – в справке 2 НДФЛ. Ставка – 13%. Код дохода – 07 (зарплата).

Приложение 5

Если у вас нет вычетов на несовершеннолетних детей, сразу переходите ко второму разделу листа. Лицо, претендующее на возмещение расходов за обучение, заполняет графы:

100 или 130 – в зависимости от того, чье обучение оплачивалось;
120 или 180 – дублируйте сумму из предыдущей графы;
190 и 200 – то же самое.

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налога за обучение

Для лучшего понимания порядка внесения сведений приведем общие исходные данные.

Пример 1

Морскова Дарья Павловна учится на четвертом курсе в институте по направлению «Иностранные языки» и оплачивает за каждый год обучения 30 000 рублей. По совместительству она уже 2 года работает в туристической менеджером по продажам и имеет оклад 13 000 рублей каждый месяц. С зарплаты работодатель удерживает НДФЛ в размере 1 690 рублей (13% от оклада).

Как оформить 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение вручную на бумажном бланке:

Возьмите страницы в окне приема у инспектора либо распечатайте дома — нужны 5 страниц (титульный, разделы 1-2, листы А и Е1).
Отчет удобнее заполнять с конца. Начните с листа Е1.
В графе 070 поставьте 0.
В строках 120, 170-190 укажите размер трат на учебу за календарный год — значение лучше посмотрите в квитанции. Несоответствие повлечет отказ по заявлению.
Возьмите Лист А.
Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и название места работы — для правильного заполнения этих строк ориентируйтесь по справке 2-НДФЛ.
Строки 070-100 заполните строго по этой же справке — найдите итоги и перепишите.
Возьмите Раздел 2.
Вид дохода — «иное».
Заполните графы 010, 030, 040, 060, 070, 080 и 140. Под этими графами в скобках есть подсказки, как посчитать значения. Сумма из строки 140 — и есть возврат за обучение. В остальных графах проставьте нули — по одному в первой клетке каждой строки, а затем прочерк.
Читайте также: Все данные из трудовой книжки разрешили перевести в электронный вид: кому и зачем это нужно сделать
Возьмите Раздел 1.
В графе 010 напишите «2».
КБК и ОКТМО — нужно узнать у инспекторов или посмотреть на сайте ФНС.
В строку 050 впишите значение из графы 140 предыдущего листа.
Возьмите титульную страницу.
Впишите имя, место рождения и т.д. строго по паспорту. Также запишите реквизиты самого паспорта.
Номер корректировки — 0.
Код периода — 34 (год).
Сам период — 2021 (или тот, за который подается отчет, не ранее чем за 3 последних года).
Код инспекции — нужно посмотреть на стендах или на сайте ФНС.
Код страны — 643 (РФ).
Категория плательщика — 760.
Вид документа — 21.
Статус плательщика — 1 (резидент).
Укажите количество страниц.
На всех листах впишите свой ИНН, поставьте подпись, укажите дату.

Важно!

Датой должен быть день подачи ее в ИФНС.

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ из приведенного примера можно скачать здесь.

Налоговый вычет за обучение в программе «Декларация» оформляется еще быстрее. Загрузить ее можно по ссылке.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за учебу за себя через программное обеспечение:

Установите приложение с помощью мастера установок.
Запустите её.
Откроется раздел «Задание условий».
В строке «Номер инспекции» нажмите на кнопку с многоточием и выберите в списке ИФНС, в которой вы состоите на учете. Если вы не знаете ее номер и название, то воспользуйтесь бесплатным сервисом на сайте ФНС «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».
Введите ОКТМО — узнать его возможно через тот же бесплатный сервис.
В этом разделе больше ничего не нужно вводить, все галочки оставьте на своих местах.
Откройте раздел о декларанте.
Впишите информацию о себе строго по паспорту.
Если вы не знаете свой ИНН, то его тоже можно узнать на сайте ФНС через сервис «Узнай свой ИНН».
В строке кода документа, удостоверяющего личность, нажмите на кнопку и выберите код «21».
Запишите его реквзитиы.
Можно указать свой номер — если у инспектора, проверяющего вашу декларацию, возникнут вопросы, он сможет позвонить и уточнить неясности без официального приглашения в налоговую.
Перейдите в раздел доходов.
Нажмите на знак «+» в первой части окна.
В открывшемся окне заполните графы о работодателе — для этого просмотрите справку 2-НДФЛ, полученную в бухгалтерии работодателя. Поставьте галочку напротив строки о стандартных вычетах. Если вы работаете в нескольких местах, то можно добавить и другого работодателя — нажмите на «+» и запишите его.
Нажмите на знак «+» во втором блоке раздела.
Код дохода в данном случае — «2000» — зарплата.
Укажите сумму ежемесячной зарплаты и месяц. Эту информацию берите из справки 2-НДФЛ.
Если по справке зарплата всегда одинаковая, то можно просто продублировать оклад необходимое количество раз, нажав на соответствующую кнопку. Сколько месяцев заявитель получал зарплату, столько строк и должно быть в блоке. Морскова Дарья работала все 12 месяцев. Если же ежемесячный заработок разный, придется вносить каждый вручную.
Запишите в строках внизу итоги из справки 2-НДФЛ.
Перейдите в раздел вычетов.
У Дарьи Морсковой нет детей, поэтому она сразу переходит к блоку «Социальные». Если у вас есть дети, то за них тоже можно получить небольшой возврат.
В разделе социальных вычетов установите флажок в строке «Предоставить…».
Укажите сумму расходов на обучение за календарный год.
Декларация заполнена. Можно нажать на «Проверить» в шапке программы или сразу перейти к сохранению и печати.

Важно! Если оплата за учебу производилась частями, например, 15 000 — в начале учебного года, а 15 000 — во втором семестре, в декларации нужно указывать ту сумму расходов, которые были в календарном году, а не в учебном.

Способы заполнения отчетности

Из плюсов декларации 3 НДФЛ и работы ФНС России – разнообразие способов заполнения формы. Каждый соискатель выбирает способ, удобный для него, и может самостоятельно заполнить отчет.

Как самостоятельно заполнить декларацию 3 НДФЛ на обучение:

Способ	Нюансы
Собственноручно	Нужен бумажный бланк
В программе	Требуется установить специальное программное обеспечение либо воспользоваться компьютером в ИФНС
Онлайн	Для пользователей личного кабинета налогоплательщика

Обратите внимание! Каждый год в период февраль-апрель в налоговых инспекциях проводится декларационная кампания, в рамках которой дают полезную информацию об условиях получения вычетов, подготовке документов, а консультанты операционного зала оказывают помощь в заполнении декларации.

Перед тем, как приступать к заполнению отчета, убедитесь, что у вас собраны прочие документы, поскольку без них вы не сможете заполнить некоторые листы:

справка 2 НДФЛ – нужна для листа «Приложение 1»;
чеки о расходах на обучение – для листа «Приложение 5»;
договор об платной учебе, копия лицензии образовательной организации, справка об обучении по очной программе – для соблюдения условий ст.219 НК РФ;
паспорт плательщика и обучающегося (это могут быть одно или несколько физлиц, например, родитель и ребенок).

Рассмотрим каждый вариант подробнее.

От руки

Если вы решили заполнить форму 3 НДФЛ за обучение вручную, вам нужны бумажные листы. Где их приобрести:

попросить в ИФНС – в операционном зале в окнах, принимающих отчетность; любой из регистраторов обязан предоставить нужные листы бесплатно; для этого не требуется брать талон электронной очереди: дождитесь, когда операционист закончит обслуживание очередного клиента и подойдите к окну;
распечатать самостоятельно – скачайте актуальную форму из интернета; например, она доступна на сайт ФНС России в формате ПДФ.

Обратите внимание! Используйте форму того года, за который декларируете доходы и предъявляете расходы к возмещению. Сдача отчета несоответствующей формы послужит причиной отказа в предоставлении вычета.

Последняя утвержденная форма принята ФНС России приказом № ММВ-7-11/[email protected] от 3 октября 2021 года в редакции от 7 октября 2019 года.

Рекомендуем дополнительно прочитать: Код дохода 1010 в справке 2 НДФЛ

Если вы заполняете бланк только по социальному вычету за обучение за 2021 или 2021 годы, то вам нужны следующие листы:

титульный;
раздел 1;
раздел 2;
приложение 1;
приложение 5.

В отчете за 2021 год вместо приложений 1 и 5 используются листы А и Е1. Остальные страницы не прикладываются.

Особенностью ручного способа заполнения 3 НДФЛ является необходимость придерживаться суровых правил машинописи – ваш отчет будет сканироваться компьютером, а данные автоматически вносится в базу «АИС». Чтобы соответствовать требуемому формату, придерживайтесь следующих правил:

возьмите черную, синюю или фиолетовую ручку;
буквенные значения пишите прописным печатным форматом, цифры – печатным;
для каждого символа используйте отдельную клетку, даже для пунктуационных знаков;
запись начинайте по левому выравниванию;
если после записи значения в строке справа остаются пустые клетки, проставьте в них прочерки либо ставьте один прочерк в первой пустой клетке после записи;
допускаются сокращения, если фраза не помещается в отведенной графе;
копейки округляются до нулей по общим математическим правилам;
на каждом листе указывайте фамилию с инициалами, ИНН, дату, подпись и номер страницы;
не исправляйте допущенные ошибки – возьмите новый лист и перепишите сведения правильно;
заполненный бланк соберите согласно нумерации, прошивать и скреплять его не нужно.

Внимание! Датой в декларации должна быть дата подачи документов в инспекцию.

Вы вправе заполнить 2 экземпляра и при подаче в ИФНС попросить проставить отметку о приеме на вашей копии.

С помощью компьютера онлайн

Отличный способ заполнения декларации 3 НДФЛ с вычетом за обучение – онлайн, через сервис ФНС России, встроенный в Личный кабинет налогоплательщика. Я считаю этот способ самым простым и быстрым.

Разумеется, для его реализации у вас должен быть аккаунт в ЛКН. Его регистрация происходит в ИФНС:

Посетите любую инспекцию.
Обратитесь к операционисту с желанием зарегистрировать ЛКН.
Заполните шаблон, который выдаст специалист окна приема.
Сдайте и получите регистрационную карту.
Дома войдите в свой аккаунт по данным карты и измените логин и пароль.
На следующий день ваш профиль станет активным.

Для тех, кто пользуется порталом «Госуслуги», есть альтернатива – если вы подтвердили личность на портале посещением офиса обслуживания, то с помощью аккаунта на Госуслугах можно входить в ЛКН. Если же вы подтверждали личность заказом письма с кодом или другими способами, то доступ к Личному кабинету налогоплательщика не предоставляется.

Как заполнить декларацию в ЛКН:

Откройте раздел жизненных ситуаций.
Выберите сервис для подачи 3 НДФЛ.
Здесь вам сообщат, что нужно создать электронную подпись. Придумайте пароль и пройдите генерацию подписи. Она может занимать до 1-2 дней.
Если подпись у вас есть, вы сразу можете приступать к заполнению отчета онлайн.
Здесь 5 шагов. Большая часть строк заполняется путем ответов на поставленные вопросы.
Первый шаг – год и резидентство. Информацию о себе вносить не нужно, она будет перенесена в титульный лист из ваших данных в ЛКН.
Второй – добавьте источник дохода. Сведения о работодателе – возьмите их из справки 2 НДФЛ.
Третий – вычет. У вас социальный вычет.
Четвертый – подробнее о расходах. Здесь укажите, за чье обучение платили. От этого зависит размер вычета.
Пятый – итог. На этом этапе отразится, что у вас вышло по данным: уплата в казну или возврат. Прикрепите сканы документов, подтверждающих соблюдение требований ст.219 НК РФ. Здесь же можно просмотреть получившуюся декларацию, сохранить ее и распечатать либо направить в ИФНС онлайн.

Обратите внимание! Без простой электронной подписи выслать декларацию в инспекцию по ТКС невозможно.

С использованием специальных программ

Для тех, кто не пользуется ЛКН, есть еще один эффективный метод заполнять 3 НДФЛ на возврат 13 процентов с обучения: через программу, разработанную ФНС России. Она называется «Декларация». На сайте ведомства доступны версии для разных периодов. Скачайте файл инсталляции, установите приложение с помощью мастера и начинайте пользоваться.

Я расскажу, как заполняется отчет в версии 2021:

Откройте программу. Слева вы увидите разделы.
Первый – задайте ключевые условия. Выберите код инспекции, ОКТМО. Эти данные можно легко выяснить, воспользовавшись сервисом на сайте nalog.ru «Адрес и платежные реквизиты».
Теперь переходите к заданию сведений о заявителе. Здесь придется вбивать данные вручную. Включите КАПС ЛОК и пишите согласно паспорту.
Теперь раздел доходов. Добавьте источник и запишите сумму. Все значения есть в справке 2 НДФЛ. Если код доходов по всем месяцам один и тот же, можно вписать общую сумму, а не разбивать ее помесячно. Обратите внимание, удержанный НДФЛ нужно записать самостоятельно, берите величину из справки.
Переходите к разделу вычетов. Откройте вкладку «Социальные», проставьте чекбокс напротив графы «Предоставить…» и запишите сумму расходов в соответствующем поле.
Декларация заполнена. Можно проверить ее на ошибке, просмотреть, распечатать или сохранить в необходимом формате.

На заметку! Отчет, сохраненный в формате xml, можно отправить в ИФНС через портал «Госуслуги», но только если вы можете подписать его усиленной ЭЦП.

Образец 3-НДФЛ за обучение в автошколе

3-НДФЛ за свое обучение в автошколе заполняется точно так же, как и при обучении в образовательных учреждениях.

Пример 2

Морскова Дарья проходит курсы вождения в автошколе «Форсаж». За курсы она заплатила 25 000 рублей. При этом Дарья работает помощником бухгалтера в и получает ежемесячный оклад 30 000 рублей. За год она дважды получила зарплату по второму месту работы, в ООО «Золотое руно» — в декабре и в мае, по 20 000 рублей.

Образец заполнения можно скачать здесь.

Как его получить в 2021 году

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

Декларация 3-НДФЛ.
Справка 2-НДФЛ. Можно получить на работе в бухгалтерии (если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).
Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на который будут перечислены деньги.
Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата). Если увеличилась стоимость обучения, то необходимо предоставить доп. соглашение к договору.
Лицензия учебного заведения на осуществление образовательной деятельности (заверенная копия). Подаётся, если в договоре на обучение не указаны её реквизиты.
Копии платёжных документов, подтверждающие оплату обучения заявителем (кассовые чеки, платёжные поручения, квитанции и т.п.).

ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ ДЕТЕЙ — дополнительные документы:
Свидетельство о рождении ребенка (копия).
Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (требуется, если в договоре отсутствует указание на форму обучения).
Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ БРАТА / СЕСТРЫ — дополнительные документы:
Копия свидетельства о рождении брата / сестры.
Копия собственного свидетельства о рождении.
Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (требуется, если в договоре отсутствует указание на форму обучения)
ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ ЗА РУБЕЖОМ — дополнительные документы:
Нотариально заверенный перевод всех документов, составленных на иностранном языке.

• Заявление с просьбой предоставить вычет (это не то же самое, что заявление о возврате НДФЛ), которое иногда требовали ранее, теперь подавать НЕ нужно.

• Далее предоставляем эти документы в налоговую по месту жительства.

После получения документов налоговая проведет их проверку (по закону не более 3х месяцев). После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

В случае положительного решения в течение одного месяца вам должны перечислить денежные средства.

Как подать декларацию на возврат подоходного налога за учебу?

Декларация 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на обучение представляется в ИФНС одним из способов:

самому сдать в окно бумажный бланк;
сдать в окно — на флешке;
через представителя, имеющего нотариальную доверенность, в окно;
по почте — нужно будет сделать опись и заверить все копии у нотариуса;
по ТКС — нужно иметь учетную запись на сайте ФНС и сертификат усиленной цифровой подписи;
через МФЦ — самому или через доверенное лицо.

К декларации обязательно прикладываются (в случае удаленной отправки — прикрепляются скриншоты) документы:

заявление;
справка 2-НДФЛ для налоговой на возврат за обучение;
договор с образовательным учреждением;
квитанции об оплате учебы;
справка об обучении на очном отделении;
копия лицензии учебного заведения.

Все документы должны быть в копиях и оригиналах.

Кто может вернуть 13 процентов от расходов на обучение?

Каждый человек, который оплатил образовательные услуги в 2020 году своими средствами, сможет рассчитывать на возврата налога по расходов, но при одновременном соблюдении условий, прописанных ниже:

У гражданина был налогооблагаемый доход в 2021 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
У налогоплательщика сохранился договор на обучение.
Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2021 года.

Если все условия соблюдены, то можно рассчитывать на возврат 13 процентов от расходов, не превышающих:

120 000 руб. — за свое обучение (это социальный вычет, в который включаются не только затраты на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных пенсионных взносов);
50 000 руб. — за каждого ребенка.

То есть за 2021 год закаждого ребенка получится вернуть 6 500 руб. (при условии, что оплачена учеба на 50 тыс. руб. и выше), за себя 15 600 руб.

Порядок предоставления социального вычета на обучение прописан в пп. 2 п.1 ст. 219 НК РФ.

Как оформить социальный вычет по затратам на учебу?

Чтобы воспользоваться правом на налоговую льготу, следует подготовить пакет документов — договор с образовательной организацией, документы об оплате, справку 2-НДФЛ от работодателя, свидетельство о рождении ребенка, если вычет запрашивается на него.

Далее нужно дождаться окончания года, в котором произведены расходы, после чего заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Отчет можно подготовить в программе, скачанной с сайта ФНС, в личном кабинете налогоплательщика, а также вручную заполнить бланк декларации.

Документы подаются в отделение налоговой по месту жительства налогоплательщика. Номер отделения можно уточнить на сайте ФНС, введя свой адрес — ссылка.

Если в 2021 году были также расходы на лечение и лекарства, то их можно включить в одну декларацию вместе с затратами на обучение, так как они относятся к одному социальному вычету. Как заполнить 3-НДФЛ по расходам на медицинские услуги?

Декларацию можно сдать на бумаге или электронно, гражданин сам решает, какой вариант ему удобнее.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года

Если человек сам заполняет декларацию, то необходимо найти актуальный бланк 3-НДФЛ. В 2021 году он изменился в очередной раз, поменялись штрих-коды на всех страницах, добавились новые листы. Например, лицам, заполняющим отчетность для получения вычета за обучение, нужно также заполнить новое приложение к расчету 1, с помощью которого формируется заявление на возврат налога.

С 2021 года отдельно составлять заявление на возврат не нужно, оно включается в состав налоговой декларации.

.

Что изменилось в декларации в 2021 году?

Сколько деклараций подавать для возврата НДФЛ за обучение за 3 года?

Декларация — это заявление лица о своих доходах и правах на льготы, преференции и вычеты за определенный период. В случае 3-НДФЛ периодом является календарный год, и налогоплательщику нужно подумать, были ли у него за прошедший год доходы вне места трудоустройства — например, от выигрышей или от продажи ценностей. Как правило, если такие доходы были, ему на адрес по прописке придет письмо с уведомлением о наличии объектов обложения.

Для ИФНС ключевую роль при приеме отчетности играет актуальность поданной формы.

Получить возмещение 3-НДФЛ за обучение можно за 3 последних года. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу за 2021 год можно будет только в 2021 году.

За любой год нужно подавать тот бланк, который был принят на тот момент.

Скачать декларацию о возврате подоходного налога 13 процентов за обучение можно:

за 2021 год — здесь;
за 2021 год — здесь;
за 2015 год — здесь.

Вместо возврата заявитель может претендовать на компенсацию расходов по месту трудоустройства — для этого соискатель подает тот же перечень документов в ИФНС, но получает не решение от инспекции, а уведомление, которое нужно представить начальнику.

Бухгалтер оформит сотруднику вычет, с 2021 года в данном случае действует код 320 — социальный вычет за обучение, и со следующего месяца зарплата будет приходить в полном объеме.

Образец и пример заполнения

Рекомендуем дополнительно прочитать: 327 код вычета в справке 2 НДФЛ и декларации 3 НДФЛ

Пример заполнения 3 НДФЛ на возврат за обучение ребенка:

Образец декларации на вычет за свое обучение: