Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за лечение в 2021 году

Документы для оформления 3-НДФЛ за лечение

В первую очередь соберите следующие документы для 3-НДФЛ за лечение:

• паспорт;
• ИНН;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в который оплачивали медицинские услуги (выдается в бухгалтерии по месту работы);
• заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета в банке;
• заполненную декларация по форме 3-НДФЛ;
• копию лицензии медицинского учреждения и договор об оказании платных услуг;
• справку об оплате медуслуг для инспекции, в которой указана сумма расходов и вид лечения, дорогостоящее оно или нет (оформляется медицинским учреждением);
• чеки, квитанции и/или платежные поручения, подтверждающие оплату медуслуг, платежные документы на покупку медикаментов по предписанию врача;
• рецепты, выписанные врачами, по форме №107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
• справка из медучреждения о необходимости для заявителя купить дорогие препараты и расходники (для дорогостоящего);
• документы, подтверждающие родство (для случаев оплаты лечения родственника): свидетельство о рождении ребенка;
• свидетельство о браке;
• свидетельство о рождении заявителя, если оплачивалось лечение одного из родителей.

ВАЖНО!

Если вы оплачиваете медицинские услуги, оказанные близкому родственнику, то в договоре с медучреждением и справке об оплате услуг должны указываться ваши Ф.И.О., а не пациента.

Зачем нужна декларация 3-НДФЛ при вычете за лечение

Налоговый вычет на лечение может быть получен налогоплательщиком при оплате:

• медицинских услуг и медикаментов в рамках лечения, не относящегося к дорогостоящему;
• дорогостоящего лечения;
• полиса добровольного медстрахования (ДМС).

Оплата медицинских услуг и страхования может быть произведена налогоплательщиком за себя, родителей, супруга или ребенка.

При возврате налога за лечение 3-НДФЛ применяется, если такой возврат осуществляется через ФНС — единовременным платежом на основании доходов налогоплательщика в году совершения расходов.

Декларация не нужна при получении вычета через работодателя, то есть когда НДФЛ с ежемесячной зарплаты не удерживается до конца года или до тех пор, пока не исчерпается вычет. Правда, в этом случае необходимо получить в ФНС подтверждение права на вычет. Но и для его оформления не нужна декларация.

О том, каким образом работодатель предоставляет социальные вычеты своим работникам в 2021 г., в том числе и на лечение, подскажет Готовое решение от справочно-правовой системы КонсультантПлюс. Для просмотра материала воспользуйтесь бесплатным пробным доступом.

В целях получения вычета декларация 3-НДФЛ, дополненная справкой 2-НДФЛ и документами, подтверждающими факт прохождения налогоплательщиком или его родственником лечения и удостоверяющими расходы, может быть представлена в ФНС:

• в течение года, следующего за годом совершения расходов;
• в течение двух последующих лет.

ФНС должна проверить документы в течение 3 месяцев. В течение 1 месяца после принятия положительного решения по вычету денежные средства будут перечислены налогоплательщику.

Если в течение года, в котором совершены расходы, у человека не было доходов, на которые начислялся НДФЛ по ставке 13%, то вычет оформить не получится. Неиспользованный остаток по вычету при отсутствии или недостаточности доходов не переносится на следующие годы.

Обратите внимание! Максимальная сумма расходов на лечение, принимаемых к вычету, — 120 тыс. руб. за год. При этом она будет уменьшена на расходы по другим заявленным социальным вычетам (например, за обучение). Сумма возмещения затрат за дорогостоящее лечение не лимитирована.

Основные правила и подходы

Есть несколько способов оформить декларацию с вычетом на лечение:

1. От руки (в т. ч. на компьютере).
2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего образец 3-НДФЛ на лечение подготовить двумя последними способами. К тому же так намного меньше риск сделать ошибку или опечатку.

Также см. «Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2021 год в программе «Декларация».

Каждый образец декларации 3-НДФЛ за лечение требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

1. Титульный лист.
2. Лист Е1.
3. Лист А.
4. Раздел 2.
5. Раздел 1.

В стандартной ситуации и/или когда заявлен только медицинский вычет, образец заполнения 3-НДФЛ на лечение будет состоять из 5 указанных листов. Плюс не забудьте сначала собрать и потом приложить подтверждающие документы.

Также см. «Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ».

Согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

• до 50 копеек – во внимание не берут;
• 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Как заполнить 3-НДФЛ на лечение зубов в программе

Чтобы облегчить себе заполнение социального вычета на лечение зубов, можно воспользоваться бесплатной программой «Декларация» .

Плюсы работы в программе:

• сведения нужно заносить только один раз;
• все расчеты проводятся автоматически;
• готовый отчет можно распечатать или сохранить в электронный файл для сдачи через Личный кабинет.

Приведем порядок правильного заполнения 3-НФДЛ на лечение зубов в 2021 году (за 2021 год). Данные возьмем из Примера 1:

1. Заполняем общие данные. Коды инспекции и ОКТМО находим в упомянутом выше сервисе «Определение реквизитов ИФНС».

1. Переходим на вторую вкладку. Указываем ИНН, паспортные данные, телефон.

1. На третьей вкладке кнопкой «+» создаем новый источник выплат. Данные берем из справки 2-НДФЛ.

1. Помесячно вносим данные о полученном доходе. Все цифры и коды проставляем так, как в справке 2-НДФЛ. Переносим из справки удержанную сумму налога.

1. Наконец, переходим к основному. На вкладке вычетов находим социальные. Ставим галочку. В отдельные строчки забиваем суммы расходов по стандартному и дорогостоящему лечению, взносам на полисы ДМС.

1. Сохраняем заполненную декларацию. Проверяем и распечатываем.

.
Обратите внимание! Расходы на лечение в программе и на бумажном бланке заполняются одинаково вне зависимости от того, кому были оказаны мед. услуги, самому налогоплательщику или его близким (детям, родителям, супруге).

Пример 2

В течение 2021 г. Алексей оплатил походы к стоматологу для всей семьи: себе, жене и двум сыновьям-школьникам. На четверых Алексей потратил за год 67 400 руб. На каждого пациента стоматология выписала отдельную справку с кодом «1». В декларацию Алексей занесет все расходы с одинаковым кодом общей суммой.