Как оформлять кудир в 1с

Настройка КУДиР в 1С

Важно знать, что при составлении отчета используются данные регистров накопления «Книга учета доходов и расходов (Раздел I, II,III,IV)» — для каждого раздела обособленно.

Для организаций, где налоговая база определяется по формуле доходы минус расходы, напомним, что порядок признания расходов определяется в регистре Учетная политика, на закладке УСН:

Учет доходов и расходов в “1С:Бухгалтерии 8”

Печать (Ctrl+P)

Составление Книги учета доходов и расходов

Книга учета доходов и расходов – это регистр налогового учета, который обязаны вести все налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения.

Основные положения:

Для составления Книги учета доходов и расходов с целью ее последующего вывода на бумажные носители в “1С:Бухгалтерии 8” предназначен специализированный отчет “Книга учета доходов и расходов по УСН”.
На каждый календарный год составляется отдельная Книга учета доходов и расходов.
При составлении отчета используются данные регистров накопления «Книга учета доходов и расходов (Раздел I, II,III,IV)» — для каждого раздела обособленно.
Налогоплательщики, которые применяют “обычную” упрощенную систему налогообложения (с объектом налогообложения “доходы” или “доходы, уменьшенные на величину расходов”), ведут налоговый учет в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения .
Налогоплательщики с объектом налогообложения “доходы” ведут в ней учет доходов, а налогоплательщики с объектом налогообложения “доходы, уменьшенные на величину расходов” – учет доходов и расходов.
Книгу учета доходов и расходов можно вести как на бумажных носителях, так и в электронном виде. При использовании программы “1С:Бухгалтерия 8” Книга учета доходов и расходов ведется в электронном виде.

Недавно, мне комиссионер задал вопрос:

Почему при проведении документа «отчет комитенту» НЕ ВСЕГДА регистрируется (зачитывается) доход, РАВНЫЙ сумме вознаграждения в регистре накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел 1) и приходиться установить ручную проводку в документе, чтобы откорректировать запись в этом регистре и установить сумму дохода равную сумме вознаграждения?

Я ответил так:

Если флажок Удержать комиссионное вознаграждение установлен, то комиссионное вознаграждение будет удержано из выручки комитента за реализованные товары полностью если обшая сумма табличной части Денежные Средства больше суммы вознаграждения, иначе доход считается обшая сумма денежных средств.

В основной процедуре ОтразитьВУСН , которая собирает необходимые данные и выполняет движения по регистрам расчитывает сумму дохода (графа 4) по формуле

ДоходПоУдержанномуВознаграждению = Мин(СуммаПолучено, СуммаВознаграждения);

Согласно этой формуле значение дохода в графе 4 равна минимальному значению из двух величин – СуммаПолучено и СуммаВознаграждения.

Поделиться ссылкой:

Нажмите, чтобы поделиться на Twitter (Открывается в новом окне)
Нажмите здесь, чтобы поделиться контентом на . (Открывается в новом окне)

Понравилось это:

Нравится

Похожее

Автор публикации

не в сети 18 часов

master1c8

Комментарии: 39Публикации: 475Регистрация: 25-12-2016

Учет доходов

Таким образом, если, например, мы отражаем в программе поступление денежных средств на расчетный счет организации, то доход автоматически отражается в КУДиР.

Пример 1:

01.2016 — Поступило на р/с организации 50000 рублей от Контрагента:

Была сформирована Книга Учета Доходов и Расходов за 2016 год.

Для составления Книги Учета Доходов и Расходов в форме отчета, необходимо перейти в меню Отчеты – УСН – Книга доходов и расходов УСН:

Учет расходов

Что касается расходов: в первую очередь, здесь необходимо помнить о порядке признания расходов (настройка учетной политики).

Пример 2.

01.2016 года были списаны средства на оплату поставщику:

Сформирована КУДиР за 2021 год:

Как видим, столбец 5 «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» пуст. При этом, помним, что согласно порядка признания расхода – прежде, чем будет признан расход в виде оплаты поставщику, должна быть произведена поставка.

01.2016 – был получен товар по предоплате на сумму 11 200 рублей:
Сформирована КУДиР:

Как видим, в КУДиР была включена стоимость поступившего товара. Входной НДС, при этом, выведен отдельной строкой.

Пример 3.

Что будет, если из предыдущего примера будет исключена предоплата?

01.2016 года – поступил материал от поставщика на сумму 4000 рублей. Сформирована КУДиР за 2021 год:

01.2016 года – оплачено поставщику 3000 рублей за полученный материал. Сформирована КУДиР:

В данном примере мы в очередной раз видим, что запись в Книге Учета Доходов и Расходов появляется только в случае соблюдения последовательности признания расходов.

Почему расходы не попадают в КУДиР при УСН? — ВИДЕО

Опубликовано 04.02.2016 16:42 Почему оприходованные и оплаченные поставщику товары не попадают в расходы при УСН? Почему стоимость приобретенных материалов не учитывается при расчете налога? А как быть с покупкой через подотчетное лицо: как принять к расходам при УСН? И что сделать, чтобы зарплата попала в КУДиР? Как часто я слышу эти вопросы от своих клиентов, работающих на УСН с объектом обложения «Доходы минус расходы»! В этом видео я раскрою несколько небольших секретов эффективной работы в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 для организаций на УСН. Думаю, его просмотр сэкономит вам время и нервы при подготовке отчета.

Автор видео: Ольга Шулова

Давайте дружить в

Понравился видеоурок? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

Добрый день. Сложно кратко ответить на Ваш вопрос: при производстве много нюансов. У нас есть курс Учет при УСН, там рассматривается полностью процесс производства в параллели со всевозможными ситуациями: возвраты продукции, частичные оплаты и т.д. Курс был обновлен в 2021 году. Рекомендуем к нему присмотреться. Цитировать
0 Чудакова 10.03.2021 03:25 Добрый день! А при производстве на УСН что должно попадать в КУДИР?

Цитировать

0 Ольга Шулова 11.09.2017 14:02 Цитирую Elena BM:

Спасибо Ольга!Анализировала, но до конца пока не могу разобраться. Все равно не полностью суммы учитываются.И еще вопрос.Обнаружила по сч 76 по алиментам долг, выяснилось что в марте месяце по банку неправильно указали проводку, отнесли алименты на сч20 вместо сч76. Я августом сторнировала запись по банку и вручную провела правильную проводку. Но сумма от ручной записи в КУДиР в августе не попала. Красным встает, а вручную нет. Как надо было провести правильно чтогбы сумма в расходжы учитывалась. Спасибо.

Ручные проводки (и корректировки проводок документов) автоматически не попадают в КУДиР, так как налоговый учет при УСН ведется НЕ на счетах бухгалтерского учета. Если Вы делаете какие-то ручные корректировки, то нужно обязательно проверять корректность заполнения соответствующих регистров накопления в НУ (например, если делаете ручную операцию с видом Сторно). Если же проводок по этим регистрам нет совсем, например, если просто создали операцию и вручную добавляли все счета, то нужно дополнительно вводить документ «Запись книги учета доходов и расходов» Цитировать
0 Elena BM 07.09.2017 16:02 Спасибо Ольга!Анализиро вала, но до конца пока не могу разобраться. Все равно не полностью суммы учитываются.И еще вопрос.Обнаружи ла по сч 76 по алиментам долг, выяснилось что в марте месяце по банку неправильно указали проводку, отнесли алименты на сч20 вместо сч76. Я августом сторнировала запись по банку и вручную провела правильную проводку. Но сумма от ручной записи в КУДиР в августе не попала. Красным встает, а вручную нет. Как надо было провести правильно чтогбы сумма в расходжы учитывалась. Спасибо.

Цитировать

-1 Ольга Шулова 01.09.2017 17:29 Цитирую Elena BM:

Добрый день! По зарплате не вся сумма отражается в КУДиР. Проверила в начислениях отражения в БУ принимаются. Почему не вся сумма может попадать. Перепроводила документы. Суммы ФСС возмещения не учитываю. Аналогично и с суммами АВАНСА. Есть месяц попала в расходы, в основном нет. Спасибо.

Добрый день! Для включения зарплаты в расходы должно быть выполнено два условия: зарплата начислена и выплачена. Причем, отдельно анализируется выплата НДФЛ и перечисления по исполнительным листам. То есть нужно анализировать всю цепочку, чтобы найти ошибку. Например: 1. Выплата аванса — не попадается в КУДиР, т.к. нет начисления 2. Начисление зарплаты — попадает только в сумме выплаченного аванса (соблюдено условие начисление + выплата) 3. Выплата зарплаты — попадает остаток зарплаты за минусом НДФЛ и исполнительных листов 4. Уплачен НДФЛ — попадает в КУДиР 5. Уплачены исполнительные листы — попадают в КУДиР Цитировать
0 Elena BM 31.08.2017 16:35 Добрый день! По зарплате не вся сумма отражается в КУДиР. Проверила в начислениях отражения в БУ принимаются. Почему не вся сумма может попадать. Перепроводила документы. Суммы ФСС возмещения не учитываю. Аналогично и с суммами АВАНСА. Есть месяц попала в расходы, в основном нет. Спасибо.

Цитировать

+1 Ольгаv 25.05.2016 03:48 Ольга добрый день. УСН доходы-расходы 15%. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1860) Подскажите, пожалуйста, почему в КУДиР попадает списание не то, какое относится к сумме полученной накладной. НАпример, в течение года поставщику регулярно оплачиваем за товар и он закрывает нам накладными. но вот оплата(списание ) было в апреле, накладная в апреле, а смотрю в КУДиР , а там взято списание в марте. и не вся сумма оплаченная вошла. Товар списан в производство. еще часто бывает, что оплата, например, 3200, накладная введена на эту же сумму, а в КУДиР встает сумма 3187,20. Какие ошибки я делаю? Заранее огромное спасибо

Цитировать

Обновить список комментариев

JComments

Что делать если запись не попадает в КУДиР или книга не заполняется?

Помимо приведенного выше алгоритма работы программы, следует также заметить, что последовательность проведения документов тоже играет роль. То есть, если в первую очередь в системе была отражена поставка, а затем оплата «задним числом», то требуется перепроведение документов поставки, например, чтобы запись появилась в КУДиР (это касается только несоблюдения последовательности внесения документов в систему, либо корректировки сумм документов).

Если говорить об основных средствах и нематериальных активах, то соответствующие записи появятся в КУДиР только после ввода в эксплуатацию ОС или принятия к учету НМА.

Что касается записей, которые появляться в отчете не должны, здесь могут быть различные варианты, например:

также не соблюдена последовательность проведения документов
некорректно были использованы документы для отражения хозяйственной операции (подразумевается, что документ не должен быть использован для данной операции, либо вид операции в документе должен быть другим)
неверно настроена учетная политика