382 статья Гражданского кодекса предусматривает возможность переуступки права требования долга между юридическими лицами. То есть, передача задолженности от одного кредитора к другому является законной и полностью соответствует нормам действующего законодательства. Она осуществляется на основании договора цессии. Следует разобраться, когда используется эта процедура, в чем ее суть и каковы последствия.

Определение термина

Под переуступкой права требования подразумевается передача права взыскивать задолженность от одного лица к другому. То есть, этим понятием обозначается смена кредитора, без изменений параметров самого долга. Процедура осуществляется на основании договора цессии. Это официальный документ, закрепляющий проведение переуступки.

Справка! В качестве сторон процесса могут выступать как юридические, так и физические лица.

Чаще всего цессия используется банковскими организациями, желающими избавиться от проблемной задолженности (подобные долги негативно сказываются на рейтинге банка и, соответственно, его деятельности и привлечении им средств).

Процедура также используется, если:

1. Заемщик желает выкупить собственный долг.
2. Проводится реорганизация или ликвидация предприятия, являющегося кредитором.
3. Кредитору срочно нужны деньги и он не может ждать, пока заемщик полностью погасит задолженность.

Таким образом, главная цель проведения процедуры – решение срочных финансовых проблем. Договор цессии дает возможность в быстро возвратить часть потерянных денег и использовать их для развития предприятия.

Выгода от сделки

Подобные процедуры проводятся, поскольку они выгодны их участникам. В первую очередь речь идет о кредиторах.

Для них договор цессии – возможность избавиться от безнадежной задолженности, требовать возврата которой в судебном порядке нецелесообразно. В особенности это касается долгов предприятий, проходящих через процедуру банкротства.

Также цессия выгодна коллекторским агентствам и другим компаниям, зарабатывающим на выкупе долга по небольшой цене с последующим его взысканием. В таком случае кредитор может избавиться от проблем, заемщик изменить условия погашения (договорившись с новым кредитором), а посредник заработать на разнице между ценой покупки и общей суммой задолженности.

Налоговые последствия

Следует отметить, что передача долга чревата возникновением определенных налоговых последствий. Так, к примеру, в случае если этот процесс осуществляется на возмездном основании, с суммы сделки взыскивается НДС.

Однако если сделка связана с долгом, возникшим вследствие предоставления какой-либо услуги или продажи товара, этот налог не используется.

Стороны соглашения о перемене лиц в обязательстве

Стороны соглашений зависят от формы перемены лиц в сделке.

1. Если речь идет о цессии, то договор заключается между старым и новым кредитором. Поскольку согласия должника на такую сделку по общему правилу не требуется, то и необходимости включения должника в договор в качестве стороны соглашения нет. Однако если должник не уведомляется в письменном виде о переуступке прав, то все риски, связанные с этим, несет новый кредитор. Неуведомленный или не получивший уведомление должник, исполнивший обязательство прежнему субъекту сделки, считается надлежаще исполнившим свое обязательство (п. 22 постановления Пленума ВС РФ «О некоторых вопросах…» от 21.12.2017 № 54).
2. При переводе долга соглашение могут заключить как субъекты в статусе должников (прежний и новый), так кредитор и новый должник, если их взаимоотношения вытекают из предпринимательской деятельности. При этом кредитор правомочен осуществлять все права по обязательству.

В обоих случаях на стороне как должника, так и кредитора в прежнем и новом составе могут выступать и организации, и граждане.

В КонсультантПлюс есть множество готовых решений, в том числе о том, что нужно знать об уступке требования (цессии). Если у вас еще нет доступа, вы можете оформить его бесплатно, на временной основе! Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.

Нормативы

Договор переуступки долга между юридическими лицами регулируется Гражданским кодексом (к примеру, статьями под номером 388, 382, 383). Используя данный документ можно передать только право, но не обязанность. Для этого необходимо заключить дополнительный договор. Возможно подписание договора трема сторонами.

Нельзя передать обязательства, связанные с:

1. Возмещением морального вреда.
2. Восстановлением деловой репутации.
3. Неимущественными правами.

После заключения договора, право требования переходит от цедента (первоначальный кредитор) к цессионарию (новый кредитор). Сторона, выступающая в качестве должника, не меняется.

Когда можно уступить

В соответствии с законодательством Российской Федерации, уступку цессионарию допустимо произвести по любым долговым обязательствам, кроме обозначенных законом исключительных ситуаций. Так, например, права требования не могут быть переведены, когда они непосредственно связаны с личностью представителя кредитующей стороны (алименты, компенсация морального ущерба).

Как уже было отмечено ранее, для передачи задолженности отсутствует необходимость заручаться согласием должника. Тем не менее, существует несколько исключений из этого правила. Помнить о них следует, если:

• договорной документацией определено обязательное подтверждение проведения процедуры лицом, имеющим долговые обязательства;
• в нормативных документах четко прописано условие, что перевод возможен только с его одобрения;
• осуществляемая операция имеет прямое отношение к участнику-кредитору.

Прочитать Банкротство физических лиц при наличии ипотеки: долги физлица при залоге квартиры

К цессионарию права переходят в том же объеме, в каком имелись у цедента. Также, на ряду с основной задолженностью, ему передаются сопутствующие долги (неустойка и т.п.). Условия сформированного ранее соглашения остаются прежними.

Кроме того, передача может осуществляться по факту наличия решения суда о взыскании в пользу изначальной организации-кредитора. В такой ситуации после составления соответствующей договорной документации необходимо направить обращение в судебный орган, в компетенцию которого входит принятие решения о замене стороны по делу. После, с утвержденным определением и договором цессии на руках, предстоит обратиться уже к приставам.

Формальные требования к сделкам

Несмотря на актуальные цели заключения сделки, оформляться она должна в строгом соответствии с законодательством. Формирование и подтверждение осуществляется по правилам, опирающимся на статьи 382-390 ГК Российской Федерации. Обязательные условия, требуемые к соблюдению, можно рассмотреть в представленной ниже таблице:

Анализ ситуации

Главный повод для передачи долга – отсутствие надежды на возвращение средств. Следует понимать, что при переуступке права требования юридическое лицо потеряет значительную часть средств, выданных ранее. Обычно стоимость договора цессии в разы меньше общей суммы задолженности, что приводит к убыткам.
С другой стороны, если не провести сделку вовремя, можно потерять возможность возвратить даже часть средств. Поэтому при принятии решения о перепродаже, следует ориентироваться на платежеспособность должника.

Также необходимо обратить внимание на размер задолженности. При большом долге целесообразнее будет инициировать судебный процесс и взыскать долг принудительно, нежели продавать его «за копейки».

Сторона, желающая выкупить долг, также должна оценить вероятность его возвращения, а также то, насколько можно доверять цеденту. В некоторых случаях заключаются фиктивные, мошеннические сделки, которые могут быть аннулированы в будущем.

Основные условия договора уступки долга или права требования

В текст договора переуступки права требования долга включаются следующие сведения:

Подпишитесь на рассылку

Яндекс.Дзен ВКонтакте Telegram

1. Полный набор данных о цеденте и цессионарии, позволяющий идентифицировать их, сведения о правомочиях лиц, подписывающих договор, а также о должнике.
2. Объем передаваемых прав. Важно точно и четко зафиксировать в договорном документе:

• размер неисполненного обязательства;
• совокупную сумму долга;
• реквизиты документа, на основании которого возникло обязательство;
• перечень прав, производных от первичного обязательства.

1. Стоимость и порядок оплаты передаваемого права либо указание на безвозмездность передачи.
2. Момент передачи прав, оплаты и передачи документов.

В КонсультантПлюс есть множество готовых решений, в том числе о путеводитель: «Что нужно знать об уступке требования (цессии)». Если у вас еще нет доступа к системе, вы можете оформить пробный онлайн-доступ бесплатно! Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.

Виды договоров

Можно выделить несколько видов договоров цессии, в зависимости от конкретных характеристик. Так, подобный документ может быть:

1. Двусторонним. Наиболее распространенный вид документа. Законодатель не требует получать согласие на проведение процедуры со стороны должника, поэтому он может не принимать участия в процедуре.
2. Трехсторонним. В подписании документа принимают участие три стороны (цедент, цессионарий, должник). Последний в данном случае дает свое письменное разрешение на проведение процедуры.
3. Возмездным (оплатным). Заключение договора цессии предусматривает передачу средств от цессионария к цеденту. Количество средств напрямую зависит от размера задолженности.
4. Безвозмездным (неоплатным). Редкое явление. Предусматривает уступку права требования без передачи каких-либо средств и без предоставления каких-либо услуг.

Важно! Заключение безвозмездного договора между юридическими лицами рискованно, поскольку сотрудники ФНС могут воспринять его как договор дарения.

Наиболее часто заключаются оплатные двухсторонние документы. В качестве примера таких отношений можно привести уступку права требования банком в отношении коллекторского агентства.

Нюансы договора о переуступке права долга

При составлении контракта необходимо учесть следующие немаловажные моменты:

• В тексте требуется отобразить условие, в соответствии с которым будет определена сторона, взявшая на себя обязанность по оповещению должника о смене кредитора. Чаще всего это обязуется сделать цессионарий, так как, по действующему законодательству именно он рискует при неизвещении.
• Задолжавший в отсутствии своевременного уведомления о переходе требования долговых обязательств может исполнить их в отношении изначальной компании-кредитора. Новая кредитная организация в таком случае будет взыскивать средства уже с цедента, что значительно осложнит процедуру.
• Передать права допустимо не только посредством двустороннего, но также и трехстороннего договора (с участием нерезидента).

• При формировании возмездного соглашения необходимо обозначить объем и порядок внесения денежных средств, выплачиваемых прежним кредитором последующему.
• Организация-цедент впоследствии не несет ответственности за исполнение должником его долговых обязательств перед компанией-цессионарием. Если не возникнет исключительная ситуация, в которой он выступит в качестве поручителя.

Прочитать Кто может признать себя банкротом

Составление

Договор состоит из нескольких частей. Конкретной формы бумаги нет, стороны могут составить его самостоятельно. Однако рекомендуется следовать такой структуре:

1. Вводная часть. В преамбуле следует прописать название договора, дату его заключения и место подписания. Также в этой части указываются данные о каждой из сторон-подписантов.
2. Предмет договора. В данной части необходимо описать кредиторскую задолженность (сумма, дата образования, договор, на основании которого она образовалась).
3. Права каждой из сторон, и обязанности.
4. Сумма сделки. В этой части прописывается не размер долга, а сумма средств, которая выплачивается за уступку права требования.
5. Ответственность каждой из сторон за нарушения условий договора.
6. Заключение. В этой части можно указать, что все нюансы, не оговоренные в документе, регулируются действующим законодательством, а также прописать, когда договор вступает в силу.

После указания всех данных следует указать реквизиты сторон договора и юридические адреса. Это основные структурные элементы договора, которые необходимо включить в него.

Какие документы потребуются

Для составления договора цессии придется собрать определенные документы. Сторонам могут потребоваться следующие бумаги:

• кредитный договор;
• договор купли/продажи или поставки;
• акт сверки;
• приходные справки.

Конкретный перечень зависит от конкретных условий. Однако во всех случаях сторонам понадобится первоначальный документ, по которому возникло долговое обязательство.

Виды цессии

Передача прав происходит на основании договора цессии, сама процедура называется цессией. Существует несколько видов данной процедуры, которые отличаются друг от друга в зависимости от сферы, в которой они применяются. Следует детальнее разобраться в этом вопросе.

Страхование

Сторонняя компания может выкупать задолженность СК перед клиентом, после чего выделить ему оговоренную часть средств. Потребность в проведении подобной сделки возникает в том случае, если у гражданина нет желания тратить личное время на судебные разбирательства со страховщиком. Сегодня на рынке существуют компании, предлагающие свои услуги в данной сфере.

Договор подряда

Можно переуступить услуги, заказанные по договору подряда. Однако в таком случае в обязательном порядке необходимо заручиться согласием лица, которое выступает в роли подрядчика. Соответственно, после подписания документа подрядчик обязан будет предоставить ранее заказанную услугу другому предприятию.

Кредитная сфера

В данном случае все довольно просто. Кредитная организация может продать долг заемщика другой финансовой организации. Соответственно, клиент цедента обязан будет погасить задолженность перед другим лицом.
При этом согласие самого заемщика не является обязательным.

В качестве документального основания процедуры может использоваться кредитный договор. Если цедентом выступает физическое лицо, используется расписка или иной документ, подтверждающий образование задолженности.

При банкротстве

В случае банкротства предприятия (либо если оно находится на грани банкротства) договор цессии дает возможность улучшить финансовые показатели компании, поскольку, с одной стороны, освобождает ее от непогашенных задолженностей, а с другой – позволяет возвратить часть выданных ранее средств.

Минус процедуры – возможность вернуть только часть средств, которые ранее были израсходованы. С другой стороны, для самого предприятия это возможность получить прибыль, которую можно направить на погашение долга перед собственными кредиторами.

Регистрация

Чтобы понять, каков порядок регистрации документа, необходимо обратиться к 389 статье ГК РФ. В ней четко указано, что договор, касающийся переуступки, должен регистрироваться в том же порядке, что и первоначальный документ. Соответственно:

1. Если первый документ был заверен нотариусом, ту же процедуру должен пройти и договор цессии.
2. Если первый документ не проходил никакой регистрации, подобное требование не выдвигается и ко второму договору.

Осторожно! Если договор цессии касается передачи земельного участка или недвижимой собственности, его регистрация в Росреестре является обязательной. В противном случае документ может быть признан недействительным.