Онлайн-кассы: пошаговый переход с 2021 года

ИЗМЕНЕНИЯ ФЗ-54 В 2021 ГОДУ

Все юридические лица и ИП, использовавшие в работе контрольно – кассовую технику, с 2021 года обязаны перейти на онлайн кассы нового поколения. Они, в свою очередь, будут передавать информацию о торговых операциях через оператора фискальных данных (ОФД) в Федеральную налоговую службу (ФНС). (Правила установлены в Федеральном законе No54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники»).

Основные последние изменения:

В соответствии с изменениями, ФНС будет моментально получать все данные по пробитым чекам через интернет с помощью оператора фискальных данных.
При этом новые кассы будут оснащены фискальным накопителем взамен привычной электронной контрольной ленты защиты (ЭКЛЗ). Данные с фискального накопителя будут передаваться в ФНС. Главным отличием является то, что эти данные будут передаваться не раз в год, как раньше, а сразу после пробития чека.

Кто должен перейти на новую ККТ

А теперь подробнее о том, кто должен установить новую ККТ в 2017 году. Ответ на этот вопрос зависит от того, на каком налоговом режиме работает продавец, какими товарами и в каких условиях он торгует.

Плательщики УСН, ОСНО, ЕСХН

Перейти на новую ККТ с 1 июля 2021 года обязаны все работающие на УСН, ОСНО и ЕСХН. Эти налогоплательщики и сейчас применяют кассовые аппараты, поэтому новостью это требование для них не станет. Регистрация ККМ старого образца прекращается с 1 февраля и до 1 июля 2021 года все продавцы, уже работающие с кассой, должны модернизировать свою технику или приобрести новую.

Предприниматели на ЕНВД и ПСН

Плательщикам ЕНВД и ПСН, которые пока не обязаны выдавать кассовые чеки, онлайн-касса потребуется с 1 июля 2018 года, так что в запасе у них есть еще полтора года. В этот же срок прекращается выдача бланков строгой отчетности (БСО) типографского образца при оказании услуг населению. С этого времени БСО должны оформляться с помощью новой автоматизированной системы, которая тоже считается контрольно-кассовой техникой.

Итого, свежие новости о сроках внедрения новых кассовых аппаратов с 2021 года можно свести в такую таблицу.

Перечень тех, кому кассовые аппараты с 2021 года для розничной продажи не потребуются, существенно сокращен. Так, из него удалены торгующие на рынках, если товары включены в перечень, подготовленный Правительством РФ (ковры, одежда, обувь, мебель, резиновые и пластмассовые изделия и прочее). Пока что разработан только проект Постановления, но высока вероятность того, что его примут.

Список ситуаций, в которых онлайн кассы с 2021 года не используют, приводится в последней редакции статьи 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.03 (за полным перечнем обращайтесь к первоисточнику):

• Реализация печатной продукции в киосках, если они составляют не менее половины товарооборота;
• Продажа ценных бумаг, билетов и талонов для проезда в общественном транспорте, при условии, что они продаются непосредственно в салоне транспорта;
• Услуги общепита в общеобразовательных учреждениях в учебное время;
• Торговля на ярмарках, розничных рынках, выставках на некоторых торговых местах (кроме магазинов, автомагазинов, контейнеров, павильонов, киосков, палаток);
• Реализация мороженого и безалкогольных напитков в розлив;
• Торговля из автоцистерн молоком, квасом, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
• Продажа овощей, фруктов, бахчевых в сезон;
• Разносная торговля, кроме товаров, требующих особых условий хранения и продажи;
• Реализация изделий народных художественных промыслов самими изготовителем;
• Ремонт и окраска обуви;
• Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• Сельские аптеки.

Кроме того, не потребуются кассовые аппараты с 2021 года для продавцов, ведущих наличные расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях, где есть проблемы с Интернет-связью. Перечень таких населенных пунктов утверждают региональные органы власти, и в него не могут включаться города, райцентры, поселки городского типа.

КАК ПРОИСХОДИТ ПЕРЕДАЧА ДАННЫХ В ФНС?

1. Кассиром пробивается чек.
2. Данные чека направляются в фискальный накопитель контрольно-кассовой техники. После этого, передаются оператору фискальных данных (далее ОФД) через интернет-соединение.
3. ОФД отправляет ответ на кассу о получении информации и одновременно передает данные в ФНС. Если у вас пропадает связь, то данные сохраняются в фискальном накопителе до 30 дней и отправляются в ОФД сразу же, как только связь восстановится.
4. Всю информацию о переданных чеках покупатель в любой момент может посмотреть в личном кабинете ОФД. Информацию о чеках ОФД хранит 5 лет.

Порядок перехода на онлайн кассу

1. Покупка онлайн кассы или модернизация старого кассового аппарата, если он допускает такую возможность

Перед покупкой нового оборудования необходимо узнать, включена ли данная модель в перечень, утвержденный Федеральной налоговой службой и отвечает ли она требованиям, установленным ст. 4 закона №54-ФЗ.

Если приобретенный аппарат не будет включен в указанный выше реестр, налоговый органо ткажет в его регистрации.

На 10 июля данный перечень включает в себя 81 модель ККТ.

2. Выбор оператора ФД и заключение с ним договора

При выборе оператора необходимо обратить внимание, включен ли он в реестр, утвержденный ФНС.

На 10 июля в данном реестре содержится 11 операторов ФД, предоставляющих услуги по передаче данных от продавца к налоговому органу.

3. Составление заявления на регистрацию онлайн кассы

Составить заявление можно в Личном кабинете на сайте налоговой службы или в личном кабинете на сайте оператора ФД. После направления в налоговый орган заявления ему будет присвоен регистрационный номер, который необходимо будет впоследствии внести в фискальный накопитель.

4. Фискализация кассы

После установки программного обеспечения на новой кассе в ее память необходимо внести данные о заводском и регистрационном номере ККТ, ИНН организации (ИП), номере ФН, о применяемом режиме налогообложения, об операторе ФД и т.д. После того, как все данные будут внесены, необходимо завершить процесс и напечатать первый чек на кассе.

5. Завершение регистрации кассы на сайте ФНС

После печати первого чека необходимо вернуться на сайт ФНС, перейти к ранее составленному заявлению и завершить его регистрацию, указав данные с чека, а именно дату и время печати чека, номер фискального документа и его признак.

6. После того, как ККТ будет зарегистрирована ее необходимо привязать к оператору ФД на его сайте

Для этого необходимо перейти на сайт ОФД, выбрать необходимый тариф на обслуживание и завершить регистрацию, указав модель кассы, ее регистрационный и заводской номер, номер ФН.

КОГО КОСНУЛИСЬ ИЗМЕНЕНИЯ?

Освобождены от применения ККТ (конечный список)

• кредитные организации, применяющие банкоматы
• церковные организации
• кондукторы и водители, реализующие проездные документы(билеты)
• торговцы мороженым и безалкогольными разливными напитками
• эмитенты ценных бумаг;
• продавцы газет и журналов
• продавцы на розничных рынках, ярмарках
• носильщики на вокзалах и в аэропортах;
• лица, занятые разносной торговлей.
• ИП сдающие в аренду недвижимость,
• осуществляющими ухода за детьми или больными
• ремонтирующие обувь
• Находящиеся в удаленных или труднодоступных областях (без интернета)

СРОКИ ВНЕДРЕНИЯ

Пилотный проект

В некоторых областях (Московской, Калужской), а также в Москве и Республике Татарстан было произведено тестирование данной системы в течении 6 месяцев, в результате которого были сделаны выводы:

• новая технология позволит в автоматическом режиме контролировать своевременность уплаты налогов и сборов
• затруднит незаконные манипуляции с выручкой и сделает их бессмысленными

Всякая реклама есть средство отделить человека от его денег.
— Джон Пристли

КАК НАЧАТЬ РАБОТАТЬ ПО-НОВОМУ?

На сегодняшний день существует несколько вариантов как привести кассу в соответствии c ФЗ-54 с минимальными затратами и максимальной пользой для бизнеса:

Доработка существующей ККТ

Для доработки существующей ККТ под требования 54-ФЗ необходимо выполнить следующие действия

1. Купить комплект для модернизации старой ККТ.
2. Снять с учета старую ККТ в ФНС.
3. Модернизировать ККТ согласно новым требованиям ФЗ-54.
4. Заменить ЭКЛЗ на фискальный накопитель
5. Обновить кассовое ПО согласно новым требованиям ФЗ-54.
6. Поставить на учет новую ККТ (он-лайн кассу) в ОФД.
7. Приобрести КЭП.
8. Поставить на учет новую ККТ (он-лайн кассу) в ФНС , в т.ч. физически активировать работу ККТ с ФН.

оказывает следующие виды услуг для подготовки клиентов к ФЗ-54:

• снятие с учета старой ККТ в ФНС
• модернизация фискальных регистраторов из реестра контрольно-кассовой техники ФНС*
• обновление кассового ПО
• услуги по регистрации ККТ в ОФД (Оператор Фискальных Данных)** / заключение договора с ОФД**
• получение КЭП*** (Криптографическая Электронная Подпись) для ФНС

Покупка новой ККТ

Что нужно сделать для того, чтобы купить ККТ, удовлетворяющую требованиям ФЗ-54:

1. Купить ККТ (он-лайн кассу), соответствующую новым требованиям ФЗ-54
2. Купить, обновить или установить кассовое ПО согласно новым требованиям ФЗ-54.
3. Приобрести КЭП.
4. Поставить на учет новую ККТ (он-лайн кассу) в ФНС , в т.ч. физически активировать работу ККТ с ФН.
5. Поставить на учет новую ККТ (он-лайн кассу) в ОФД.

оказывает следующие виды услуг для подготовки клиентов к ФЗ-54:

• снятие с учета старой ККТ в ФНС
• покупка новой ККТ
• обновление кассового ПО
• услуги по регистрации ККТ в ОФД (Оператор Фискальных Данных)** / заключение договора с ОФД**

* Реестр контрольно-кассовой техники, подлежащих модернизации, приведен на сайте ФНС

** ДатаКрат работает со всеми ОФД, которым выдано разрешение на обработку фискальных данных в ФНС. Список операторов фискальных данных.

*** Для регистрации в Личном кабинете ФНС будет необходима криптографическая электронная подпись (ЭП). Приобрести КЭП можно также у нас в компании.

ПРОВЕРИТЬ СВОЮ ККТ>>>

Что такое онлайн касса

​Онлайн касса представляет собой кассовый аппарат, оснащенный фискальным накопителем и позволяющий в режиме онлайн передавать данные в налоговый орган через посредника – оператора фискальных данных.

Отличие онлайн кассы от обычной ККМ

1. Подключение к Интернету

Для старых ККМ подключение к Интернету не требовалось, для новых – это обязательное требование. По сети Интернет происходит передача данных о совершенной операции оператору фискальных данных.

1. Оформление договора с оператором фискальных данных (далее ОФД, оператор ФД)

Передача данных в налоговый орган осуществляется не напрямую, а через посредника – ОФД. К операторам законодатель предъявляет особые требования, которые будут рассмотрены ниже.

1. Место хранения данных о произведенных операциях по кассе

Ранее вся информация на кассе хранилась на специальной ленте – ЭКЛЗ, в онлайн кассах на смену ЭКЛЗ пришел фискальный накопитель, который осуществляет шифрование и передачу полученных данных о произведенной операции оператору ФД.

1. Необходимость направления сведений в ИФНС

Ранее данная обязанность у предпринимателей отсутствовала, данные об операциях по кассе налоговый орган получал после снятия данных с ЭКЛЗ специалистами ЦТО (центра технического обслуживания). Новые онлайн кассы данные об операциях передают сначала ОФД, а затем, в течение суток, перенаправляются оператором в контролирующий орган.

1. Обязательные реквизиты кассового чека

Чек обычной кассы должен был содержать 7 обязательных реквизитов. Для чека онлайн кассы законодательство предусматривает 24 обязательных реквизита.

1. Порядок регистрации ККТ

Обычную кассу можно было поставить на учет только путем личного посещения налогового органа, для онлайн касс существует возможность удаленной регистрации: через личный кабинет на сайте ФНС, а также через личный кабинет на сайте оператора ФД.

Как онлайн-кассы с 2021 года и новый Закон «ударят» по вендинговому бизнесу

Изменения в законодательстве, связанные с онлайн-кассами, затронули и изготовителей автоматизированных систем, и сам бизнес вендинговых продаж. Стоит отметить, что онлайн-кассы для ЕНВДщиков и ПСНщиков не являлись обязательными к использованию. Однако с 1 июля 2021 года эти предприниматели не смогут применять оборудование, не оснащённое устройствами дистанционной передачи данных в ФНС. Это приведёт к большим убыткам и значительному сокращению количества автоматизированных систем продажи.

Если не брать в расчёт денежные расходы, то существует ещё множество факторов, не позволяющих владельцам вендинговых автоматов в полной мере использовать онлайн-кассы.

• В случае, когда нужно обновить адрес ККТ, всего за 24 часа следует оформить запрос, направляемый в ФНС, что не всегда удаётся, ведь онлайн-кассы нередко перевозят.
• Есть и системы, которым не требуется электропитание, и потому подключение онлайн-кассы не представляется возможным.
• Чтобы подсоединить устройство, нужно модернизировать сам автомат, так как данная система не оснащена для работы с такими аппаратами. Онлайн-касса будет заменять какой-либо блок техники, что, возможно, сократит срок службы вендингового оборудования.

На сегодняшний день в нашей стране действует примерно четверть миллиона вендинговых систем, продажи от которых насчитывают сумму в 34 млрд рублей. Большинство из таких конструкций (марки Necta, а также марки Saeco) не поддерживают устройства онлайн-касс. Российские автоматы и иные марки зарубежных производителей поддаются переустройству, однако исчезнет более половины подобных систем (из-за элементарного банкротства, вызванного обязанностью установить онлайн-кассы).

Согласно вычислениям, чтобы осуществить переустройство одной системы, необходимо потратить 40 тыс. рублей, а также оплачивать технический сервис целых 12 месяцев. Получается, на 1000 конструкций – 40 млн рублей. Всего на установку онлайн-касс для всех торговых автоматов уйдёт около 10 млрд рублей.

Что же делать? В некоторых европейских государствах данные системы оборудованы устройством, дистанционно отправляющим информацию. Да, это не требует огромных вложений, однако и здесь «справляются» далеко не все производители. Не стоит забывать и о том, что онлайн-кассы требуют быстрого и бесперебойного интернет-соединения.

Вот почему сегодня торговые автоматы приносят прибыль, которая снизилась на 24%.