Требования закона № 54-ФЗ к наименованию товара в чеке
Наряду с изменениями в законе от 22.05.2003 ФЗ №54 «О применении ККТ (контрольно-кассовой техники)», внесенными в соответствии с ФЗ № 290, которые обязали предпринимателей передавать информацию напрямую в налоговую службу через интернет и онлайн кассы, произошло обновление требований и к номенклатуре в чеке. Обновился и расширился перечень требований к обязательным реквизитам кассового чека на основании п. 1 ст. 4.6 ФЗ №54.
Согласно новым правилам, кассир во время работы должен следить, чтобы онлайн касса формировала наименование товара, за который были получены денежные средства. Кроме названия товара (работы или услуги) из ассортимента, продаваемого в рамках предпринимательской деятельности, указывается его количество и цена за единицу со всеми связанными скидками, наценками и ставкой НДС (налога на добавленную собственность).
Важно! Перечень обязательных реквизитов может дополнить пункт об указании номенклатурного кода товара, но это произойдет, если Правительство РФ установит обязательность по его применению в соответствии с п. 5 ст. 4.6 ФЗ №54.
Что такое номенклатура, из чего она состоит
В общем случае это совокупность всех отражаемых показателей. Их достаточно много, но они представлены наглядно – по следующей схеме:
Ну и, конечно, ее неотъемлемой частью является и рассматриваемый нами идентификатор, с привязкой к ТРУ (продукции, работе, услуге). Причем на практике он раскрывает не один показатель, а сразу три, а именно:
- имя ТРУ;
- стоимость за единицу ТРУ;
- количество отпущенных ТРУ.
Кто может не указывать номенклатуру
С 01.07.2017 из обращения были выведены все ККТ старого типа и заменены на новые. Этот факт, помимо правок в ФЗ №54, обязывает предпринимателей указывать наименование товара в чеках. Некоторым группам лиц разрешено не вносить такую информацию. К ним относятся:
- Бизнесмены, оказывающие те виды услуг, в отношении которых при оплате нельзя определить их состав и объем.
- Индивидуальные предприниматели, работающие по патенту, упрощенной системе налогообложения, ЕСХН и ЕНВД. За исключением тех, кто торгует подакцизными товарами (абз. 9 п. 1 ст. 4.7 ФЗ №54).
Важно! Разрешение на невнесение наименования товаров для ИП носит временный характер и будет действовать до 01.02.2021 года на основании писем Минфина России № 03-01-15/36249 от 09.06.2017 и № 03-01-15/15607 от 17.03.2017 года.
Каким должно быть название ТРУ
Пока нет единого справочника, который бы строго регламентировал нормы, зато существуют общие требования – рассмотрим каждое из них.
По наименованию в чеке онлайн-кассы товары обязаны отличаться между собой
Данное правило также подразумевает, что все позиции написаны понятным для покупателя языком и являются легко читаемыми. Поэтому – никаких штрих-кодов или условных обозначений.
Здесь есть нюансы. Например, магазин продает жидкий стеклоочиститель: по неизменной цене, объемом исключительно 750 мл, только от одного производителя. В такой ситуации допустимо, чтобы в номенклатуре было указано просто «стеклоочиститель» – клиент не перепутает.
Другое дело, если в ассортименте есть аналогичные средства бытовой химии, но от нескольких брендов или разлитые по 500 мл и 1 л, или стоящие другую сумму. Отразить необходимо все их характеристики, скажем: «стеклоочиститель Help 750 мл».
Длина реквизита ограничена
В названии должно быть менее 128 символов, включая пробелы, – больше просто не поместится в строку, и тогда лишние буквы обрезаются при передаче, что способно вызывать проблемы с налоговой.
Если не удается уложиться в данный объем, допустимы сокращения, но только в том случае, если они не затрудняют потребителю понимание того, какую именно продукцию он приобрел. Например, разрешено вбивать: «молоко обезжир-е», но нельзя: «м-ко обезжиренное».
Ответственность за отсутствие наименования
В 2021 году были введены правки в закон, касающиеся эксплуатации контрольно-кассовой техники и фискальных накопителей. В соответствии с ними установлена административная ответственность за нарушение правил печати обязательных реквизитов в чеке, в том числе и неуказания товарной номенклатуры. Дополнительно увеличился срок наступления ответственности по факту установления нарушений с двух месяцев до одного года.
Если проверяющий инспектор выявит факт формирования чеков (фискальных документов) онлайн кассой без номенклатуры товаров (ст. 4.7 ФЗ №54), то он может признать такие фискальные документы недействительными, как и сами кассовые операции по ним. Ответственность распространяется не только на организации, ИП, но и на сотрудников, которые допустили нарушение. С должностных лиц может быть произведено штрафное взыскание в размере от 1,5 до 3 тыс. рублей, а с компаний — от 5 до 100 тыс. рублей.
Важно! Административная ответственность, накладываемая на предпринимателей и организации, а также полный перечень штрафов отражены в ст. 14.5 КоАП (Кодекса об Административных Правонарушениях) РФ.
Что делать, когда неизвестно количество позиций при сделке
Если на момент формирования реквизитов продавец еще не понимает, сколько и чего следует вписать, ему нужно создать 2 документа:
- с признаком «Аванс» – в нем отражается сумма к оплате;
- с характеристикой «Полный расчет» – в нем указывается название и число предоставленных ТРУ.
Ответственность за неиспользование онлайн кассы
Если продавец нарушает правила работы с кассами нового типа или их нет в наличии на предприятии, то на организацию и на конкретного сотрудника применяются административные санкции и штрафное взыскание:
- От 30 тысяч рублей на предприятие и от 10 тыс. рублей на сотрудника, который нарушил действующие правила эксплуатации ККТ.
- Временное отстранение сотрудника от выполнения должностных обязанностей сроком от 1 года, приостановление деятельности предприятия на 3 месяца при повторном нарушении правил.
- При несоответствии ККТ требованиям, предусмотренным ФЗ №54, размер взыскания составляет от 10 тыс. рублей за каждое выявленное несоответствие.
Важно! Административную ответственность несут также операторы фискальной связи и производители онлайн ККТ. На них налагаются штрафы за нарушение правил обслуживания, выпуск и реализацию ненадлежащего оборудования.
При выявлении нарушений, мешающих осуществлять торговлю на правомерной основе, следует обратиться в ФНС и поставить в известность сотрудников организации об том факте, а затем устранить его. Если проблемы передачи фискальных данных встречаются на регулярной основе, то рекомендуется поменять провайдера, обеспечивающего эту услугу.
Как назвать услугу
Учитывая следующие нюансы и специфические моменты:
- Каждый отдельно взятый вид сервиса обязан обладать своим уникальным именем – чтобы потребитель не перепутал их между собой.
- На длину распространяется уже знакомое ограничение в 128 символов.
- Если к моменту расчетов известны все подробности (объем работ и число операций), их необходимо отразить и в документе, включая их общее количество и стоимость предоставления одной из них.
Когда невозможно заранее установить, что, когда и в какой последовательности будет оказано, лучше ограничиться общими формулировками. Например, в случае оплаты музыкальной школы на год вперед, вбить просто «за обучение». Такой подход позволит исключить недопонимание и ситуации «обязанный провайдер – требующий клиент».
При предоплате или авансе следует создавать сразу два документа: первый – в момент получения денег, прописывая в нем всю сумму, второй – при полном расчете, и важно, чтобы он содержал все данные о ТРУ (объем работ, кол-во операций и цену каждой из них).
Как вводить новый товар в онлайн кассу
Ввод и сохранение номенклатуры для касс нового типа различается в зависимости от модели ККТ. В большинство кассовых аппаратов добавление ассортимента товаров или услуг производится путем выгрузки данных из программ 1С, дальнейшего информационного обмена между оборудованием и фискальным накопителем. Автономные модели ККТ предусматривают ручной ввод информации, но при наличии объемного и постоянно расширяющегося ассортимента этот метод малоэффективен и достаточно трудоемок.
В процессе трудовой деятельности кассир производит поиск и выборку номенклатуры в ручном режиме с помощью артикула, поискового номера товара или интегрированного сканера. Характеристика номенклатуры, свойства товаров записываются в облачном хранилище данных, персональном сервере торгового предприятия или жестком диске стационарного типа с использованием специализированных программ бухгалтерского учета. Эти три типа информационных хранилищ допускаются к использованию на законодательном уровне.
Важно! Согласно правкам в ФЗ №54, программное обеспечение (ПО), формирующее чеки, должно соответствовать определенным требованиями.
Распространенные вопросы
Вопрос 1: Предприниматель на ЕНВД оказывает парикмахерские услуги населению. При каких условиях он может продолжать работать без ККМ? Есть ли возможность заменить онлайн чек бланком БСО?
Если розничное предприятие ведет расчеты с населением за товары, услуги хозяйственного свойства он обязан предоставлять платежный документ (чек) покупателю. Он подтверждает покупку и гарантирует возврат средств, в случае отказа покупателя от сделки. Учет наличной выручки для бизнесменов на ПСН, ЕНВД, работающих без ККМ осуществляется с помощью БСО и журнала учета наличной выручки, а также кассовой книги. Установлен порядок разрешающий до 01.07.2021 года плательщикам на спецрежимах не применять онлайн кассы. По истечении данного периода, следует оборудовать кассу фискальной памятью, онлайн интернетом, для передачи сведений в ФНС.
Вопрос 2: ИП работает на УСН доходы, уменьшенные на расходы. Разрешено ли ему принять в расходную часть текущие расходы по покупке, модернизации и обслуживанию онлайн оборудования ККТ?
Да. На основании норм пп. 18, 35 п. 1 ст. 346.16 НК РФ материальными расходами на УСН признаются затраты на почтовые, телефонные, прочие коммуникационные услуги связи, в том числе и расходы на поддержание и обслуживание ККМ.
Как проходит загрузка товаров из Excel
Пользователю необходимо войти в личный кабинет на официальном сайте производителя и воспользоваться специальным сервисом для Эвотор обмен через Excel. Это приложение позволяет обновлять каталоги товаров, вносить новые позиции, редактировать данные об остатках и ценах, указывать данные о розничных и мелкооптовых товарах одновременно. Также в таблицы удобно выгружать отчеты о торговле.
Демо-версия приложения доступна 30 дней и позволяет работать с ограниченным количеством групп, товаров. Полный вариант сервиса предполагает ежемесячную оплату в размере 250 рублей. Управление в личном кабинете интуитивно понятно: пользователю будет предложено добавить отдельные товары, загрузить с компьютера готовый файл или Эвотор Excel шаблон для последующего заполнения. Подобные заготовки ускоряют в будущем работу по корректировке товарного каталога.
Используя вкладку «Получить из Эвотор», вы сможете выгрузить отчетные данные о проведенных продажах в виде документа. При этом для удобства информация сортируется по календарным периодам, закрытиям смен или Z-отчетам. После окончания выгрузки документ можно просмотреть и сохранить на компьютере.
Кассы с поддержкой Excel:
МТС Касса 5” Готова к маркировке
Лучшая цена
Хит
- Аккумулятор: 3.7V/5200 mAh
- Бренд: МТС Касса
- В режиме ожидания касса работает: до 30 дней
- Вес: 500 гр
900 руб
Купить в 1 клик Подробнее
МТС Касса 7” Готова к маркировке
- Аккумулятор: 7.4V/2500 mAh
- Бренд: МТС Касса
- Вес: 765 гр
- Гарантия: 12 мес
900 руб
Купить в 1 клик Подробнее
МТС Касса 12” Готова к маркировке
- Бренд: МТС Касса
- Вес : 2.1 кг
- Интерфейсы: Wi-Fi, Bluetooth, 3G(опция), RS232C, USB (Type-A), LAN, RJ12 (денежный ящик)
- Количество символов в строке: 48 символов
900 руб
Купить в 1 клик Подробнее
МТС Касса 5” + эквайринг Готова к маркировке
- Аккумулятор: 3.7V/5000 mAh
- Бренд: MТС Касса
- Вес: 600 гр
- Встроенный фотосканер: 1D/2D
900 руб
Купить в 1 клик Подробнее
Как внести в чек номенклатуру на Атол 91 и Атол 92
Для данных касс предусмотрена загрузка данных несколькими способами.
Загрузка с помощью личного кабинета на сайте производителя АТОЛ. Для работы с помощью данного метода необходимо иметь онлайн-кассу представленных моделей и пройти регистрацию в сервисе «АТОЛ Онлайн». После прохождения регистрации, появится возможность редактировать и заносить товары с любого устройства, подключенного к интернету из любой точки мира.
Загрузка номенклатуры с помощью утилиты. Можно загрузить базу данных при помощи утилиты, которую нужно скачать с сайта производителя касс Атол. Базу можно скачать с кассового оборудования или загрузить на него, а также преобразовать в txt файл.
Подготовка файла Excel
Собираясь проводить в Эвотор загрузку товаров из Excel, желательно потренироваться на вводе нескольких позиций, чтобы освоить заполнение всех необходимых полей. Общие рекомендации по подготовке:
- файл должен быть сохранен в формате xls;
- убрать или не создавать шапку документа – оставьте только столбцы и строки с характеристиками продукции;
- в первой строке не указывайте наименования полей;
- если товары разбиты по папкам (рекомендуется при объеме ассортимента более 1000 наименований), вынесите названия групп в отдельный столбец.
В Эвотор загрузка номенклатуры из Excel далее проводится согласно подсказкам приложения. Точно так же осуществляется подготовка файла для загрузки в облачное приложение «Мой склад».
Особенности авансового отчета без кассового чека
Но что же делать лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью, которые сохранлибо старенькые контрольно-кассовые машины? Есть теория — это то, о чем гласите вы! В случае отсутствия в чеке такового списка наличия 1-го чека ккт для поставленной цели недостаточно. заместо кассовых чеков они выдают покупателям товарные чеки, квитанции.
При поступлении авансового отчета заполните в нем расписку (отрывную часть отчета) и передайте ее сотруденькику. Для того, чтоб мы могли найти, что вы человек, а не бот, нужено, чтоб javascript был включен. Плохо то, что вы считаете вероятным наказывать работников за ошибки продавцов это не гласит в вашу пользу. Можно ли чекопечатающую машину запрограммировать так, чтоб на ней можно было печатать товарные чеки?
Итоги
- В фискальном документе в 2021 году нужно будет обязательно указывать номенклатуру.
- Все предприниматели (за исключением случаев, предусмотренных Законом 54-ФЗ) будут должны указывать в чеке не только полное наименование товара, но и его объем и количество.
- Указанные требования по детализации номенклатуры распространяются на оказание услуг и выполнение работ.
- Отсрочка действует только до 1 февраля 2021 года и только для налогоплательщиков на спецрежиме, деятельность которых не связана с оборотом подакцизных товаров.
Важно заранее разобраться с онлайн-кассами и внедрить минимальную автоматизацию, чтобы успеть подготовиться к изменениям в налоговом законодательстве, избежать нервного напряжения и потенциальных штрафов за нарушения.
—
Статья подготовлена командой ПОРТ. Информационная поддержка: Сергей Хорош. Ритейл-экспертом при подготовке статьи выступил Андрей Сухоруков.
Мы следим за изменениями российских законов в сфере торговли и применения ККТ, знаем актуальные требования ФНС, занимаемся автоматизацией магазинов и внедрением обязательной маркировки.
Читайте блог, задавайте вопросы, приезжайте на консультацию.
Внесение первичных остатков
Система учета товара в Эвотор не только контролирует ситуацию с ассортиментом в магазине, но также отражает данные о товарных запасах на складе. Чтобы добиться корректной работы программы в терминале, необходимо произвести предварительные настройки и внести информацию о начальном количестве позиций.
Для выгрузки товарных остатков в Эвотор предусмотрено три варианта действий:
- загрузка данных вместе с номенклатурой;
- проведение первичной приемки товара в Эвотор;
- инвентаризация.
Импорт номенклатуры
При импортировании номенклатуры, товарные остатки загружаются в терминал вместе с остальной информацией. Порядок загрузки данных:
- Откройте в главном меню смарт-кассы «Сервис/Обмен».
- Выберите нужный файл с номенклатурой и загрузите его.
- Дождитесь уведомления об окончании загрузки.
Первичная приемка
- Выберите в главном меню устройства раздел «Товары/приемка».
- Проведите приемку, заполнив список принимаемых позиций с указанием закупочной цены и количества. Для добавления товаров можно использовать сканер штрих-кодов, либо применить ручной поиск по базе. После ввода информации по каждой позиции нажимайте кнопку «Ввод».
- Завершите процесс приемки, нажав кнопку «ОК».
- В открывшемся окне подтверждения укажите в поле «Основание» комментарий «Ввод начальных остатков».
- Нажмите кнопку «Провести приемку».
В основание приемки допустимо вводить данные о поставщике, реквизиты документов или прочие комментарии. При необходимости проведения переоценки товара в Эвоторе перед подтверждением приемки поставьте галочку напротив «Выполнить переоценку».
Инвентаризация
Для инвентаризации товара в Эвоторе выполните следующие действия:
- В разделе главного меню «Товары» выберите пункт «Инвентаризация».
- Нажмите значок ⊕ для проведения первичной инвентаризации.
- В открывшемся окне введите информацию об остатках, указав товары и их количество.
- После добавления каждой позиции нажимайте кнопку «Ввод». Для просмотра предварительных результатов инвентаризации и выявления расхождений нажмите «Просмотр». Для завершения процесса нажмите «Ок».
Внимание! После нажатия кнопки «Ок» появится окно с подтверждением инвентаризации. Если выбрать «Нет», процесс не завершится, но его можно будет возобновить позже.
Особенности авансового отчета без кассового чека
В п. 26 положения о командировках, утвержденного постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749, указано, что по возвращении из командировки сотрудник фирмы должен представить работодателю авансовый отчет и приложить к нему документы, подтверждающие наем жилья, расходы по проезду и иным статьям.
Еще один нюанс: ПКО должны составляться исключительно по форме КО-1, которая была введена в оборот Госкомстатом постановлением от 18.08.1998 № 88. Поэтому работнику, прежде чем брать квитанцию ПКО, желательно убедиться, что в оригинале ордера есть отметка о соответствии документа форме КО-1.
Кассовый чек без товарного чека авансовый отчет
Какие данные содержатся в кассовом чеке? В основном, это название магазина, ИНН, сумма платежа, номер чека, название товара. Если такие данные уже содержатся в документе, не хватает самой малости: название документа и подписи продавца. Название документа часто отсутствует, поэтому даже слово «кассовый чек» здесь вполне подойдет. К тому же необходима и подпись продавца. Многие продавцы охотно подписывают чеки, правда, недоумевают, зачем это нужно.
В связи вступлением нового Закона о бухучете, кассовый чек может являться первичным документом при списании затрат, если он будет соответствовать определенным требованиям, т.е. будет содержать все необходимые реквизиты, на основании которых этот документ можно признать первичным.