Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры: как заполнить бланк по образцу, что надо для получения имущественного НДФЛ, сроки подачи и рассмотрения возврата

Возврат подоходного налога при покупке недвижимости — процедура, только на первый взгляд сложная. Большинство жителей наших микрорайонов “Лермонтовский парк”, “Никольская слобода” или “Новокиселево” компенсируют часть потраченных средств.

Специалисты ООО “Гарант-жилье” рассказывают все о необходимых документах, способах и сроках возврата.

СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ И ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ

Возврат на имущественный вычет составляет 13%, исчисляемых от стоимости объекта недвижимости, с ограничением в сумме 2 000 000 рублей, и предоставляется налогоплательщикам РФ единожды. Регулируется нормами статей 220, 222 НК РФ. НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов предусматриваются два варианта, куда подавать бумаги на вычет вычет при покупке своего жилья:

Через местное отделение ФНС, по адресу прописки и проживания собственника приобретенной квартиры.
Через работодателя, у которого собственник работает на полную ставку, с официальным оформлением трудового договора.

От выбора одного из двух вариантов зависят сроки подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры. В первом случае, оформление производится через год после покупки жилья, то есть в налоговый период, следующий за приобретением квартиры. Очередной налоговый период для оформления 13 процентов от покупки квартиры закрывается 30 апреля текущего календарного года. В список документов на возврат подоходного за покупку квартиры обязательно должно входить заявление собственника и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Итак, когда можно подать бумаги на 13% при покупке жилья через работодателя? В этом случае, прошествие года ждать не нужно, и оформить вычет можно сразу через работодателя, после получения из Росреестра документов о регистрации сделки с недвижимостью. Кроме сокращения срока подачи документов на возврат налога при покупке квартиры, здесь не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Что такое возврат имущественного подоходного налога?

Сумма, равная 13% от стоимости приобретенной квартиры, которую может вернуть налогоплательщик – это налоговый вычет (НВ). Таким правом обладают граждане РФ, которые исправно уплачивают (уплачивали) НДФЛ с зарплаты или других доходов, которые облагаются налогом.

КАКИЕ НУЖНЫ ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ ВОЗВРАТА 13 ПРОЦЕНТОВ С ПОКУПКИ КВАРТИРЫ?

Имущественная сделка должна пройти обязательную регистрацию в кадастровой палате или многофункциональном центре (МФЦ) по месту расположения объекта недвижимости. Регистрация регулируется нормами Федерального закона № 218-ФЗ от 13.07.15 г. и статьи 131 ГК РФ. Соответственно обозначенным источникам, собственник получает пакет бумаг для декларации на возврат налога при приобретении жилья, которые требуется предъявить в инстанцию ФНС. В налоговую предоставляются следующие документы:

Удостоверенный Росреестром гражданско-правовой договор купли-продажи квартиры. Это главный документ, устанавливающий правомочие лиц на получение законных 13%.
Выданное Росреестром при регистрации свидетельство о праве собственности на квартиру. Допускается удостоверение имущественной сделки в нотариальной конторе, что имеет аналогичное правомочие с удостоверением Росреестром.

Этот список документов прилагается к ниже следующему:

заявлению собственника;
расписке или банковской квитанции об уплате денег;
гражданскому паспорту заявителя.

Весь перечисленный список бумаг требуется предъявить в виде оригиналов и ксерокопий.

Дополнительно предоставляются оригиналы:

справки из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ;
заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Как заполнить: подробная инструкция

Для получения НВ необходимо заполнить бланк, который состоит из трех листов, каждый из которых обязателен к заполнению.

На титульном листе указываются все данные заявителя (физического лица) и другую информацию о налоговом вычете.
Во второй лист вносят сведения о банковских реквизитах, на которые будет перечислен НВ.
Третий лист должен содержать исчерпывающую информацию о заявителе: место прописки (регистрации) и паспортные данные.

Заявление заполняется двумя способами:

на компьютере при помощи специальной программы;
от руки печатными разборчивыми буквами.

Но, в обоих случаях подпись, проставляемая на титульном листе, должна быть написана от руки.

Обратите внимание! Если необходимо составить заявление сразу на несколько лет, то каждому году должен соответствовать свой экземпляр заявления (например, если вычет предполагается получить за 2014, 2015 и 2021 годы, то нужно будет написать три заявления).

Заявление заполняется следующим образом:

Титул

В поле ИНН необходимо указать свой Индивидуальный Номер Налогоплательщика. Если он вам не известен, то найти его можно на официальном сайте ФНС, указав свои личные данные.
Поле КПП заполнять не нужно, оно предназначено для юридических лиц.
Проставьте номер заявления, в первой клетке слева – это порядковый номер заявления, подаваемого в текущем году. В остальных клетках проставляются прочерки (например, если подается два заявления, то номера будут выглядеть следующим образом: 1—— и 2——).
Следующее поле – это код налоговой инспекции, который можно узнать у сотрудников ФНС, если вы заполняете заявление в налоговой или на сайте ФНС.
Далее следует прописать свою фамилию, имя и отчество.
Следующий пункт – основания для возврата налогового вычета. Здесь следует указать статью №78 Налогового Кодекса РФ, которая устанавливает законное право граждан на получение НВ.
Следующее поле – это код причины переплаты. Здесь проставляем число 1, так как оно подразумевает возврат налога при покупке квартиры.
Далее необходимо указать код платежа, который вам нужно вернуть. В поле ставится цифра 1 – это возврат налога.
Следующая строка – это сумма налогового вычета. Сумма, прописанная цифрами, должна быть прижата к правому краю поля, то есть последняя цифра суммы должна находиться в самой правой ячейке.
Важно! Сумма налогового вычета должна совпадать с суммой, которую вы указали в декларации по форме 3-НДФЛ.
В поле ниже нужно указать налоговый период (он прописывается в виде буквенного и числового кода). Так как налоговый вычет положен физлицу, то он считается годовым – первыми буквами кода будут «ГД», далее следует номер годового платежа – это «00», в конце указывается год возврата НВ.
Например, если вы приобрели квартиру в 2021 году и возвращаете налоговый вычет за этот год, то код будет выглядеть следующим образом: «ГД.00.2017».
Следующий пункт – код ОКТМО. Он обозначает код региона, в котором заявитель имеет постоянную регистрацию (прописку).
Далее необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), состоящий из двадцати цифр. Узнать такой код можно в налоговой инспекции или в квитанции на налог, который вы хотите вернуть. Код КБК для налога на доходы –0 01 1000 110, но лучше всего уточнить его у сотрудников ФНС, так как он может измениться.
Следующий шаг – это указание количества страниц заявления (003) и количества листов документов, прилагаемых к данному заявлению (если их пять, то значение будет «005», двадцать три – «023» и т.д.).
В последнем блоке титульного листа указываете цифру 3, контактный номер телефона, дату написания и личную подпись. Если заявление пишется по доверенности, то проставляется цифра 2, Ф.И.О. доверенного лица, и данные доверенности (номер и серия).

Пункт «заполняется работником налогового органа» заполнять не нужно!

Второй лист – личные данные и банковские реквизиты

На этом листе также указывается:

Индивидуальный Номер Налогоплательщика (ИНН).
Фамилия и инициалы (полностью).
Реквизиты прилагаемого документа:
паспорт иностранного гражданина – 10;
военный билет – 07;
свидетельство о рождении – 03.

Следующий шаг – указание банковских реквизитов. Пропишите номер расчетного счета, БИК банка и другие реквизиты, которые вы можете узнать в финансовом учреждении, где у вас открыт счет. Это можно сделать, явившись в банк лично или через личный кабинет в интернете.

Важно! Внимательно проверьте ту информацию, которую вы прописали, так как если допущена ошибка всего в одной цифре счета, то деньги не будут перечислены вам.

Третий лист – личные данные заявителя

Этот лист самый простой с точки зрения внесения данных. Здесь указываем следующее:

Фамилию и инициалы заявителя.
Код документа, удостоверяющего личность (смотрите описание кодов выше).
Адрес регистрации (прописки) заявителя.

ЛИЧНОЕ ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА

Какие бумаги для получения 13% при приобретении жилья нужны и как подать льготу через ФНС? В этом случае требуется обратиться в отделение ФНС в установленный законодательством налоговый период для подачи декларации 3-НДФЛ. Заполнить налоговую декларацию и приложить перечень документов перечисленный выше. Документы подаются приложением к заявлению о начислении возврата ранее удержанного налога. При подаче 3-НДФЛ заявление допускает составления в свободной форме, требует собственноручного написания, с удостоверением личной подписью. Также допускается его оформление на типовом бланке, полученном в налоговом органе. По преимуществу в отделениях инспекций предлагают образцы для составления заявлений.

Куда подавать бумаги на предоставление возврата суммы?

Заполненное заявление и все прилагаемые к нему документы подаются в Федеральную Налоговую Инспекцию по мету проживания при личном визите.
Отправка документацию почтой. При таком варианте следует это сделать заказным письмом с уведомлением о получении. В данном случае датой подачи заявления будет считаться число отправки письма.
Подача документов через личный кабинет официального сайта Налоговой службы. Это более удобный способ, так как большинство данных, при заполнении заявления, будут автоматически внесены в бланк.
Через сайт «Госуслуги». Здесь важным моментом является подкрепление документов электронной подписью, которую можно получить в личном кабинете.

ПОКУПКА КВАРТИРЫ НА ЭТАПЕ СТРОИТЕЛЬСТВА

Выясним, какие нужны документы для возврата налога после приобретения квартиры по ДДУ. Если уплачена полная стоимость жилья по договору долевого участия (ДДУ) – допустимо оформить вычет на основании данного договора, но до момента сдачи жилья в эксплуатацию. Платежным документом считается квитанция о перечислении денег застройщику, в сумме, предусмотренной ДДУ. То же касается приобретения квартиры по договору переуступки права, но здесь платежным документом выступит расписка о передаче денег цессионарию.

Как заверить документы

Здравствуйте. Подскажите, копии документов для налогового вычета на покупку жилья предоставляемые в налоговую, заверяются нотариально или собственной подписью?

— Паспорт. Оригинал этого документа предоставляется заявителем при сдаче пакета документов для сверки.

— Договор купли-продажи или долевого участия в строительстве.

— Все финансовые документы, подтверждающие сумму, выплаченную покупателем за квартиру (расписки, чеки, банковские выписки и так далее).

— Акт приема-передачи (при необходимости).

— Документ на право собственности недвижимости.

Необходимо ли заверять копию лицензии академии при подаче документов в ФНС для получения налогового вычета?
Из каких документов сформировать пакет для получения налогового вычета

Вы можете получить ответ быстрее, если позвоните на бесплатную горячую линиюдля Москвы и Московской области Свободных юристов на линии: 6 Ответы юристов (1)

Все услуги юристов в Москве Урегулирование налоговых споров в судебном порядке Москва от 50000 руб. Сопровождение налоговых проверок Москва от 20000 руб.

ТРЕБУЕТСЯ ЛИ УДОСТОВЕРЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ И ЗАЯВЛЕНИЙ?

Заявление обязательно удостоверяется личной подписью собственника. Иного удостоверения не требуется. Поданное заявление удостоверяется уполномоченным лицом, ответственным за оформление процедуры – начальником отделения ФНС или работодателем, после чего оно вступает в юридическую силу. Договор купли-продажи удостоверяется нотариусом или Росреестром. Расписка о получении денег подписывается сторонами договора и допускает удостоверения нотариусом. Налоговая справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ – это официальный документ. Его требуется подписать у главного бухгалтера и руководителя организации. Справки из органов опеки удостоверяются руководителем местного отделения. Остальные необходимые бумаги для оформления налогового вычета при покупке квартиры, поданные в виде ксерокопий, удостоверяются непосредственно при принятии налоговым инспектором, при одновременном представлении их оригиналов.

Сроки рассмотрения и возможное решение

Поданный пакет документов, включая заявление на предоставление вычета, рассматривается сотрудниками налоговой службы в течение 120 календарных дней. Это время, за которое производится камеральная проверка документации на предмет подлинности и правильности представленных данных (на основании пункта 7 статьи 221 НК РФ).

Если у сотрудников не возникает вопросов к заявителю, а с документами полный порядок, то денежные средства перечисляются на указанный расчетный счет не позднее тридцати календарных дней со дня окончания камеральной проверки. Таким образом, при положительном решении Налоговой службы, заявитель получит налоговый вычет спустя четыре месяца со дня подачи заявления и документов в ФНС.