Как получить налоговый вычет по ИИС онлайн

Словарь инвестора

ИИС

— индивидуальный инвестиционный счет. Вид брокерского счета для долгосрочных инвестиций с налоговыми льготами. Главное ограничение — деньги со счета нельзя выводить три года. Если вывести деньги в этот период, то счет закроется, а налоговых вычетов не будет (а полученные ранее придется вернуть).

Налоговый вычет типа А

— ежегодная льгота на взносы. Это вычет с суммы, внесенной на ИИС за календарный год. У такой формы вычета есть ограничения: он не переносится на другие годы, а инвестор должен платить НДФЛ. Максимальная сумма, которую вернут за один год — 52 тысячи рублей.

Налоговый вычет типа Б

— это вычет на доход. Инвестор освобождается от уплаты НДФЛ с прибыли на ИИС. Можно получить при закрытии ИИС, но не ранее чем через три года после его открытия.

ЭП

— электронная подпись, раньше называлась ЭЦП — электронная цифровая подпись. Это полноценная замена рукописной подписи в электронном виде, заменяющая ее в электронном документообороте.

2-НДФЛ

— справка, в которой указывают размер и источник дохода, сведения об удержанных налогах.

3-НДФЛ

— налоговая декларация или форма отчетности. Физическое лицо заполняет 3-НДФЛ, чтобы отчитаться перед государством или получить налоговый вычет. Например, о выигрыше в лотерею или сдаче недвижимости в аренду.

Какие бывают налоговые вычеты по ИИС

ИИС — это брокерский счет с дополнительными возможностями и ограничениями. Его главный плюс в налоговых льготах: можно получать вычеты двух типов на выбор — А и Б. Для этого нужно соблюсти несколько основных условий:

• пополнить счет на любую сумму, но до миллиона рублей в год;
• не выводить деньги с ИИС в течение трех лет;
• иметь только один ИИС;
• не менять тип вычета в период действия ИИС.

Если вывести деньги со счета раньше, то он потеряет статус ИИС и будет закрыт, а уже полученные вычеты придется вернуть налоговой.

Разберемся подробнее в типах вычетов.

Тип А – это ежегодная льгота на взносы.

При этом вычете налоговая вернет 13% от суммы, которую инвестор внес на ИИС за год. Это будет возврат НДФЛ инвестора, который он заплатил в бюджет ранее, например, через работодателя со своих доходов. Такой вычет не может быть больше 52 тысяч в год — это 13% от 400 тысяч рублей.

Например, если вы пополнили ИИС на 500 тысяч или миллион, налоговая все равно вернет только 52 тысячи. Поэтому выгоднее всего пополнять ИИС на 400 тысяч в год — так можно получить максимальный вычет.

Вычет по типу А подходит тем, кто платит НДФЛ. Например, сотрудникам компаний или ИП, если они платят себе зарплату. Самозанятые, инвесторы и пенсионеры платят другие виды налогов или не платят их вовсе, поэтому не имеют права на вычет типа А с этих доходов.

Еще одно ограничение: государство не сможет вернуть больше денег, чем инвестор заплатил в бюджет. Поэтому сумма годового НДФЛ должна быть как минимум равна вычету. На другие годы вычет типа А перенести нельзя.

Работодатель перечислил за инвестора НДФЛ в сумме 35 тысяч рублей за 2021 год. А инвестор внес на ИИС 400 тысяч и хочет получить вычет в 52 тысячи. Налоговая вернет только 35 тысяч рублей несмотря на то, что 13% от 400 тысяч – это 52 тысячи рублей. Перенести такой вычет на потом и получить свой остаток в будущем нельзя.

Вычет по типу А можно оформлять каждый год или один раз за несколько лет. Например, если инвестор захочет подождать три года и решить, какой тип вычета ему выгоднее получить.
Тип Б — это вычет на доход
. Он предполагает, то через три года инвестор будет освобожден от налога на прибыль по ИИС. Такой формат обычно выбирают инвесторы, которые не платят НДФЛ или если в результате их инвестиций налог будет больше 52 тысяч рублей. Например, если у них активная стратегия и они пополняют ИИС больше, чем на 400 тысяч рублей в год.

Самый популярный вариант налогового вычета — тип А. Он выгоден тем, кто официально трудоустроен и только начинает заниматься инвестициями, ведь при любом финансовом результате можно вернуть себе часть денег.

Вычет типа А можно оформить через сайт ФНС. При этом, если инвестор подал заявление на такой вычет, изменить решение и воспользоваться вычетом Б уже нельзя. Нельзя их и сочетать: получить часть от одного вычета, а часть от другого.

Если у вас есть право на другие типы налоговых льгот, то выгоднее сначала оформлять вычет по ИИС. Это поможет получить максимальные выплаты.

Инвестор купил квартиру за 2 миллиона рублей и может получить вычет в 260 тысяч рублей. В 2021 году его работодатель заплатил 130 тысяч НДФЛ с его зарплаты, поэтому он может получить полную сумму вычета по ИИС — 52 тысячи рублей. Если сначала оформить вычет за покупку жилья, то инвестор вернет себе 130 тысяч рублей, а в следующем году еще 130 тысяч. Но на вычет по ИИС денег из его налогов уже не останется. Если оформить сначала вычет по ИИС, тогда инвестор получит 52 тысячи рублей и еще 78 тысяч останется на выплаты за жилье. Оставшиеся 182 тысячи рублей налоговая выплатит в следующие годы.

Как получить налоговый вычет?

Мы уже выяснили, как открыть индивидуальный инвестиционный счет в брокерской или управляющей компании. Напомним, что ИИС отличается от обычного брокерского счета возможностью получения налогового вычета .

Каждый год государство будет возвращать вам 13% от суммы, которую вы внесли на инвестиционный счет. При этом важно помнить:

• Максимальный размер вычета за год – 52 000 рублей (13% от 400 000 рублей);
• Возвращаемая сумма не может быть больше, чем размер НДФЛ, удержанный с вашей зарплаты в течение года.

Таким образом, чтобы получить максимально возможный налоговый вычет, вы должны зарабатывать не меньше 33 500 рублей в месяц. НДФЛ, который заплатит ваш работодатель с этой суммы, составит 4 355 рублей. Таким образом, общая сумма налога за год будет чуть выше необходимой нам суммы – 52 260 рублей.

Когда подавать на вычет

Во время текущего года можно оформить вычет за прошлый год. Собрать документы и загрузить их на сайт налоговой можно когда угодно, четкой привязки к датам нет. Главное — успеть уложиться в три года с момента первого отчетного года, потому что таков официальный срок подачи декларации на возврат подоходного налога.

Например, уже в начале 2021 года можно подавать документы на вычет по ИИС за 2021 год, в начале 2022 – за 2021 и так далее. Крайний срок подачи декларации за 2021 год – 31 декабря 2023. Если вы решите оформить вычет за три года сразу, то за каждый год нужно будет подавать отдельную декларацию.

Как быстро придут деньги

Если вы оформляете возврат налога и с первого раза всё заполнили правильно, то готовьтесь ждать до четырёх месяцев. У налоговой есть месяц на то, чтобы проверить декларацию, но ведомство может провести камеральную проверку, которая удлинит процесс до трёх месяцев. Если у налоговой будут вопросы, вам в зависимости от требования инспектора надо будет предоставить дополнительные документы или подать скорректированную декларацию, что, естественно, тоже отразится на времени ожидания. После того как инспектор одобрит вычет, на выплату денег отводится ещё месяц.

Какие документы подготовить

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, потребуется отсканировать и загрузить на сайт ФНС:

1. Уведомление об открытии ИИС. Его можно скачать в личном кабинете «Газпромбанк Инвестиций».
2. Справку о доходах и суммах налога физического лица — 2-НДФЛ. Справку нужно предоставить за каждый год, на который оформляется вычет. Если работодатель отчитался за нужный период перед налоговой, данные уже есть в системе налоговой службы. Вы увидите их в личном кабинете. Если нет — справку нужно запросить в бухгалтерии по месту работы.
3. Подтверждение о внесении средств на счет. Вам нужно подтвердить налоговой, что вы вносили деньги на ИИС. Для этого подойдут платежные поручения из банка, где отражен перевод на счет, или подтверждение о пополнении счета от брокера.
4. Брокерский отчет. Предоставляется в дополнение к платежным поручениям о пополнении ИИС из банка. Отчет можно запросить в личном кабинете Газпромбанк Инвестиций.

Что такое инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет — это сумма, с которой некоторым инвесторам — резидентам РФ (тем, кто проводит в стране более 183 дней в году) разрешается не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). А если деньги в бюджет уже уплачены, то вернуть их. Большинство доходов россиян облагается НДФЛ в 13%. Но у государства существует набор налоговых вычетов для поощрения граждан: оно готово вернуть деньги, если вы совершаете что‑то, что им одобряется. Например, покупаете недвижимость, учитесь, рожаете детей. Инвестиционный налоговый вычет призван простимулировать граждан не хранить деньги в шкафу, а инвестировать в экономику. Если вы оформляете налоговый вычет на определённую сумму, вы можете вернуть 13% этой суммы.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Если регистрации на ресурсе еще нет, ее можно оформить, выбрав удобный вариант:

1. Войти, используя учетную запись портала Госуслуги.
2. Получить логин и пароль в ФНС. Для это нужно прийти в любое отделение лично с паспортом гражданина РФ.

Сделать ЭП в любом сертифицированном отделении Минсвязи.

В личный кабинет можно зайти тремя способами: через учетную запись Госуслуг, с логином и паролем от налоговой или при помощи ЭП.

Самый простой способ — использовать аккаунт Госуслуг. Сейчас создать и верифицировать его можно онлайн без походов в государственные инстанции.

Если выбрать способ входа через учетную запись ЕСИА, пользователя перебросит на страницу Госуслуг

После авторизации откроется главная страница личного кабинета налогоплательщика. Здесь необходимо создать электронную подпись.

Оформление неквалифицированной электронной подписи

При подаче декларации налогоплательщик ставит свою подпись на документах. В случае электронного оформления вычета по ИИС нужна электронная подпись (ЭП). Это зашифрованный ключ, который хранится на компьютере пользователя или другом носителе — например, на флешке. Эту ЭП можно применять только для отправки документов в налоговые органы.

Для создания электронной подписи нужно:

1. Нажать на свое имя в верхней части страницы и попасть в личный профиль.

2. Пролистать верхнее меню вправо, выбрать пункт «Получить ЭП», а следом — выбрать вариант хранения электронной подписи.

ЭП может храниться на сервере налоговой или на вашем устройстве: например, компьютере или флешке. Выбирайте вариант, который кажется наиболее удобным и безопасным.

3. Заполнить данные формы и отправить запрос.

4. Электронная подпись будет официально зарегистрирована через несколько дней. После этого можно перейти к заполнению формы 3-НДФЛ. Подпись действует больше года, поэтому в следующий раз этот шаг повторять не придется.

Заполнение формы 3-НДФЛ

Получив электронную подпись, можно заполнять форму 3-НДФЛ. В личном кабинете есть упрощенная версия — «Заявление на налоговый вычет». Ей можно воспользоваться, если нужно оформить только один вычет за предыдущий год и не надо отчитываться о дополнительных доходах. По факту это та же форма 3-НДФЛ только без дополнительных возможностей. Поэтому инвесторы заполняют полную декларацию. Для этого нужно открыть главный экран кабинета налогоплательщика.

1. Зайти в раздел «Жизненные ситуации».

2. Выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ». 3. Нажать «Заполнить онлайн», если готовой декларации нет.

4. Заполнить поля данными из справки 2-НДФЛ. Рядом со знаками вопросов есть подсказки, которые помогут в правильном оформлении.

5. На следующем экране нужно о

6. На появившейся странице в верхнем поле нужно ввести сумму, внесенную на ИИС за последний год. Нижнее поле надо оставить пустым — на следующем экране отобразится сумма возврата налогового вычета.

7. Последний этап — прикрепить документы, ввести пароль от ЭП и отправить декларацию в налоговую службу.

Сразу после подачи декларации сервис предложит подать заявление о возврате вычета и указать реквизиты, на которые придут деньги. Этот шаг необязательно проходить сразу. Можно дождаться уведомления о рассмотрении декларации и нажать кнопку «Распорядиться переплатой». Декларацию будут проверять в течение трех месяцев, а перечислять деньги еще в течение месяца.

Онлайн-формат подачи декларации и оформления вычета удобен тем, что для его оформления не нужно идти в налоговую. Вычет можно оформить в выходные или праздничные дни и в любое время суток.

Самый долгий этап — подготовка: сбор документов, регистрация в личном кабинете и создание электронной подписи. Оформлять вычет в следующий раз будет быстрее и займет 5–10 минут.

Готовим документы с онлайн-сервисом НДФЛка.ру

Зарегистрируйтесь в Личном кабинете на нашем сайте. Это удобно тем, что у вас появится личный налоговый эксперт, который будет с вами на связи от первой консультации до полного зачисления денег на ваш счет.

Что для вас сделает налоговый эксперт:

• Составит список необходимых документов.
• Проверит каждый документ.
• Заполнит декларацию 3-НДФЛ.
• Отправит вам два файла декларации 3-НДФЛ: XML и PDF. Первый можете переправить в налоговую с сайта ФНС, второй — распечатать и отнести лично. Выбирайте удобный вариант.
• По вашему поручению направит декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию с помощью электронной подписи.
• Будет на связи до получения вами денег на расчетный счет.

Есть вопрос или нужно заполнить 3-НДФЛ — мы вам поможем!

Получить консультацию