Справка о подтверждающих документах: валютный контроль на 2021 и 2021 год, сроки предоставления, образец, признаки поставки в справке, заполнение при импорте товаров, когда предоставляется, нарушение

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

Для резидентов, запоздавших с подачей СПД и приложений к ней, предусмотрена административная ответственность в виде штрафов, дифференцированных по времени просрочки (ст.15.25 КоАП):

до 10 дней – для юрлица штраф 5 – 15 тыс. руб., для ИП и должностных лиц – 0,5 – 1 тыс. руб.;
10 – 30 дней – штрафы 20 – 30 тыс. руб. и 2 – 3 тыс. руб. соответственно;
свыше 30 дней – 40 – 50 тыс. руб. организациям и 4-5 тыс. руб.- ИП.

Некорректное оформление справки или нарушение срока ее хранения чревато такими же штрафами, как при задержке с документами на месяц и более. Бумаги, относящиеся к валютным сделкам, хранить нужно не менее 3-х лет.

В заголовочной части справки о подтверждающих документах (далее по тексту настоящего приложения — СПД) указываются: в поле «Наименование банка ПС» — полное или сокращенное фирменное наименование банка ПС, в который резидент представляет СПД либо которому предоставлено право заполнить СПД; (в ред. Указания Банка России от 11.06.

2015 N 3671-У) (см. текст в предыдущей редакции) в поле «Наименование резидента» — полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или его филиала (для коммерческих организаций), наименование юридического лица или его филиала (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, представившего СПД, или по поручению которого она заполнена.

Инфо

В поле «Примечание» могут указываться дополнительные сведения о подтверждающих документах, при этом: в поле «N строки» указывается номер строки СПД, указанной в графе 1, к которой приводится дополнительная информация; в поле «Содержание» указываются дополнительные сведения о подтверждающем документе, информация из которого была использована при заполнении соответствующей строки СПД. 13. Банк ПС в поле «Информация банка ПС» фиксирует дату представления резидентом СПД, дату возврата СПД банком ПС (с указанием причин возврата), дату принятия СПД банком ПС. При заполнении СПД банком ПС в поле «Информация банка ПС» указываются дата представления резидентом подтверждающих документов и информации, которые необходимы для заполнения СПД, дата принятия банком ПС СПД.

Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Особенности валютного контроля

В соответствии с нормами ст. 140 ГК РФ на территории Российской Федерации допустимо обращение иностранной валюты. При этом действия, связанные с ней, должны пребывать в соответствии с обязательными условиями, установленными в ФЗ №173 от 10.12.2003. Но в нем нет указания на обязательство подачи подтверждающей справки. Этот пробел восполнен посредством Инструкции Банка России от №138-и от 04.06.2012.

В качестве одной из форм учета действий является информация о подтверждающих документах по валютному контролю.

Справка имеет несколько отличительных черт:

заполнение целесообразно исключительно при изготовлении паспорта;
применяется при операциях, в которых нет расчетов.

Корректирующая справка о подтверждающих документах

В поле «Примечание» могут указываться дополнительные сведения о подтверждающих документах, при этом: в поле «N строки» указывается номер строки СПД, указанной в графе 1, к которой приводится дополнительная информация; в поле «Содержание» указываются дополнительные сведения о подтверждающем документе, информация из которого была использована при заполнении соответствующей строки СПД. 13.

Банк ПС в поле «Информация банка ПС» фиксирует дату представления резидентом СПД, дату возврата СПД банком ПС (с указанием причин возврата), дату принятия СПД банком ПС. При заполнении СПД банком ПС в поле «Информация банка ПС» указываются дата представления резидентом подтверждающих документов и информации, которые необходимы для заполнения СПД, дата принятия банком ПС СПД.

Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.Об иных способах исполнения (изменения, прекращения) обязательств резидента перед нерезидентом по контракту (кредитному договору), включая возврат резидентом ранее полученных товаров, за исключением иных кодов видов подтверждающих документов, указанных в настоящей таблице О переданном резидентом в финансовую аренду (лизинг) имуществе (введено Указанием Банка России от 14.06.

2013 N 3016-У) О переданном нерезидентом в финансовую аренду (лизинг) имуществе (введено Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) Об удержании банками банковских комиссий за перевод денежных средств, причитающихся резиденту по контракту (кредитному договору), либо из сумм возвращаемых денежных средств, ранее переведенных нерезиденту по контракту (кредитному договору) (введено Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У, в ред. Указания Банка России от 06.11.2014 N 3438-У) (см. текст в предыдущей редакции) 6.

нужно ли выплачивать за отработанные дни болезни В случае, когда в день оформления листка нетрудоспособности сотрудник находился на рабочем месте и получил за этот день зарплату, «больничное» пособие за этот день не начисляется. < … Главная → Бухгалтерские консультации → Валюта Актуально на: 23 марта 2021 г.

Важно! В ситуациях, когда контрактом предусмотрены и фиксированные (не требующие предоставления справки о подтверждающих документах), и разовые платежи, СПД в отношении разовых операций необходимо предоставлять в обычном порядке. Сроки предоставления справки о подтверждающих документах Срок Операция Документ Не боле 15 банковских дней месяца, следующего за оформлением ТД Экспорт (импорт) ТМЦ Таможенная декларация (далее ТД) Не позднее 15 банк.

дней по окончании месяца оформления платежных документов (далее ПД) Ввоз (вывоз) ТМЦ без оформления ТД Любой документ, подтверждающий факт вывоза (ввоза) ТМЦ Оказание услуг, выполнение работ Акт выполненных работ, счет-фактура, инвойс Иное окончание (изменение обязательств) Документы, подтверждающие факт исполнения обязательств В день закрытия ПС или до 15 рабоч. дн.

В этот документ были внесены серьезные преобразования в 2013 году, которые затронули положения, связанные со справкой о подтверждающих доходах. Несоблюдение требований по заполнению, предусмотренных индукцией влечет за собой отказ в принятии справки. Документы, которые указываются в справке Согласно типовой форме справки, утвержденной Центральным банком РФ, в ней должны быть указаны определённые подтверждающие документы (их номер, дата и код).

Графа 2 — номер подтверждающего документа, который в отдельных ситуациях включает в себя регистрационный номер декларации на товары.
Графа 3 – дата, которая определяется в зависимости от конкретного документа по правилам, утвержденным Инструкцией № 138.
Графа 4 – код документа, определяющийся по его содержанию, полный их перечень содержится непосредственно в Инструкции.

Предлагаем ознакомиться: Доверенность на подписание документов — образец

В данную категорию входят те физлица, которые осуществляют взаиморасчеты, а также ведут коммерческую деятельность, оперируя иностранной валютой.

Касательно физических лиц и необходимости в подаче справки о подтверждающих документах, стоит ввести некоторые пояснения. Документ не должны подавать следующие категории граждан:

Физические лица, которые ведут рабочую деятельность по контракту «нерезидента». В таком случае лицо переходит под юрисдикцию принимающего государства и освобождается от предоставления документов.
Лица, которые были отправлены в заграничную командировку.

Справка о подтверждающих документах: срок предоставления, образец заполнения, бланк

Кредитные учреждения, участвующие в проведении валютных операций, выступают агентом контроля за проведением валютных операций. Современные средства мониторинга позволяют вовремя выявить факты нарушения порядка проведения операций. В числе документов контроля – справка о подтверждающих документах (СПД), о ней сегодня мы и поговорим.

Что такое справка о подтверждающих документах

В составе реквизитов СПД должна отражаться следующая информация:

К СПД прикладывается специальная таблица, в которой содержатся код вида документа, сумма согласно контракту и номер таможенной декларации. Кроме того, справка должна быть соответствующим образом заверена.

Подавать документ следует на позднее 15 суток с момента получения разрешения от таможенного органа на вывоз товара (с момента предоставления соответствующей декларации) или не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем доставки.

Cсхема заполнения справки (на примере ВТБ24)

В каких случаях она предоставляется

В обязанности резидентов РФ (юридических лиц) входит предоставление соответствующих документов по фактам совершения международных сделок. Это касается следующих юридических лиц и предпринимателей:

Компаний, которые заняты проведением коммерческих операций по экспорту или импорту, а также выполнением работ или предоставлением услуг за пределами Российской Федерации;
Индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность вне РФ и совершают операции в валюте, отличной от рубля;
Организаций некоммерческих, в числе контрагентов которых иностранные компании.

Создание справки о подтверждающих документах и ее особенности описаны в этом видео:

Как заполнить документ

В действующем законодательстве Российской Федерации разработан порядок заполнения документа. С регламентом оформления можно ознакомиться в инструкции Центрального Банка 138-И от 4 июня 2012 года. Стоит отметить, что редакция актуализирована в 2013 году. Что должно быть заполнено в типовой форме:

В графе второй указывается номер документа, который подтверждает представление декларации по ввозимым (вывозимым) товарам;
В графе третьей справки ставится дата, которая определяется в соответствии с порядком, который утвержден в инструкции ЦБ;
В графе четвертой указывается код документа, который определяется на основании содержания последнего. Особое внимание при оформлении справки следует уделить правильности заполнения, иначе существует риск непринятия контролирующим агентом;
В графе девятой следует указать признак поставки (1-4);
Графа 10 заполняется информация по максимальному сроку поступления денежных средств от иностранного контрагента в счет оплаты за поставленные товары.

Бланк справки вы можете скачать здесь.

Cправка о подтверждающих документах (образец заполнения)

Можно ли вносить изменения в справку

Совершении валютной операции невозможно до тех пор, пока банк не принял справку о подтверждающих документах. Если в кредитном учреждении отклонили документ, об этом сообщается клиенту банка не позднее трех дней с момента подачи документов по сделке. Отклоняется СПД по двум причинам:

По информации, которая представлена в справке, невозможно идентифицировать приложенные документы, имеются искажения;
Пакет документов, который представлен в банк вместе со справкой, является неполным, отсутствуют необходимые приложения.

На практике имеют место случаи, когда в уже представленную и принятую кредитным учреждением справку необходимо внести изменения, то есть произвести корректировку. Такие ситуации могут возникнуть, когда иностранный покупатель (продавец) нарушает сроки оплаты по контракту или никак не может подписать отгрузочные документы.

В этом случае возникает необходимость внесения изменений в справку, которая находится в картотеке (валютном досье). Для того чтобы не попасть на нарушение правил валютного контроля следует направить в банк новую заполненную справку. Сделать это необходимо в течение 15 дней с момента подтверждения валютной операции. В соответствующем поле СПД делается пометка «признак корректировки».

Нарушение сроков

За неисполнение требований действующего законодательства, резиденты РФ несут административную ответственность. Так, в случае нарушения порядка подачи установленной формы по проведенным операциям, в том числе паспорта сделки, на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя может быть наложен административный штраф.

Конкретный размер санкции определяется по результатам разбирательств, варьируется в пределах от 4000 до 5000 рублей.
Если штрафуется юридическое лицо, сумма начета возрастает в 10 раз, составляет от 40000 до 50000 рублей соответственно.
При нарушении сроков предоставления СПД или полного пакета документов, не более чем на 10 дней, штрафы будут меньше, составят 500-1000 рублей и 5000-15000 рублей.

Заполнение с использованием 1С

Схема торговли посредством справок о подтверждающих документа в программе 1С чаще всего подразумевает отсутствие товаров для продажи. Это объясняется присутствием еще одного участника – импортера. Результатом таких проводок является появление минусовых остатков по учету.

Для исправления подобных ошибок следует оформить приобретение товаров согласно ассортиментов у юридического лица. Опытные бухгалтеры в этом случае применяют пакетный ввод документов с целью распределения закупки по собственным контрагентам.

Справка о подтверждающих документах — как соблюсти правила валютного контроля?

При предоплате, особенно если её платим мы, нужно быть очень внимательными и не забыть предоставить СПД до срока, указанного в графе «Ожидаемый срок» в соответствующей справке о валютных операциях! Не забываем, что в конечном итоге, при закрытии ПС, у вас общая сумма всех СВО должна быть равна общей сумме всех СПД!

Итак, начинаем оформлять СПД. Скачиваем форму СПД на сайте банка или берем форму из Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И, либо оформляем в специальной форме в «Клиент-Банке» вашего банка, если таковая существует. «Наименование резидента» — ваше наименование полностью. «Паспорт сделки» — номер ПС «Номер подтверждающего документа» — номер акта, таможенной декларации, счета либо иного документа, являющегося подтверждающим. Если номер нет, ставим БН.

Инфо

Обратите внимание, что данная дата не должна быть меньше, чем дата платежа, иначе это уже будет просрочка и штраф! Чтобы избежать подобных неприятностей, поставьте в акте дату подписания таким образом, чтобы не только не нарушить срок предоставления подтверждающего документа в банк, но и не нарушить условия оплаты по договору. Очень вас выручит, если вы перед подписанием проверите договор с нерезидентом и в условиях оплаты пропишете, что оплата производится через определенное количество дней с даты подписания акта (а не с даты составления, или с даты выставления счета). Тогда вы сами сможете поставить на акте нужную вам дату подписания.

Если вы заполняете графу «Ожидаемый срок», то в разделе «Примечания» обязательно надо пояснить каким образом и на основании какого документа вы этот срок рассчитали (пункт и номер договора).

Бывает, что документ «проштампован» несколько раз, то есть товар не сразу прошел через таможню, тогда за точку отсчета берется последняя дата. Фактическое время поступления товара к грузополучателю в данном случае значения не имеет.

При отсутствии таможенной декларации срок в 15 дней начинает отсчитываться с 1 числа месяца, следующего за месяцем таможенного оформления.
Несоблюдение указанных сроков грозит резиденту штрафными санкциями. Основная ошибка, которую допускают организации – новички в валютных контрактах, — недопонимание разницы между таможенной и коммерческой датой доставки груза, в результате чего происходит просрочка с подачей формы 0406010.
Что будет за задержку СПД? Не предоставленная или задержанная справка о подтверждающих документах является нарушением валютного законодательства.

Корректировка справки о подтверждающих документах В случаях, когда СПД была отклонена банком, подающему лицу потребуется внести некоторые корректировки. Как правило, отказ в рассмотрении может быть дан по следующим причинам:

Информация, которая была указана в справке о подтверждающих документах, не соответствует той, которая прописанна в самих подтверждающих документах.
Пакет документов, который должен прилагаться к справке, не предоставлен в полном объеме.

Все замечания, которые будут сделаны сотрудниками банка относительно заполнения справки, должны быть исправлены. Об их наличии они должны сообщить в течение 3-х рабочих дней после обнаружения.

несогласие с кодом денежной операции (неимение такового), обозначенного в расчетном документе.

Резиденту нет необходимости оформлять СВО в надлежащих случаях:

при истребовании с учреждений денег в согласовании с законодательством Российской Федерации;
при исполнении денежных операций между предприятием-резидентом и банком, в котором открыт расчетный счет;
при снятии денег по контрактам, которые имеют статус резидента;
при начислении на резидентские счета, которые открыты в одном банковском учреждении;
при выполнении операций резидентом по личным счетам в собственном банковском учреждении.

Оформление справки Центральным Банком РФ принята Инструкция № 138, в которой указывается каким образом необходимо составлять справку об операциях с валютой и каков процесс.

О прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы) обязательств резидента по кредитному договору в связи с новацией (заменой первоначального обязательства должника-резидента другим обязательством), за исключением новации, осуществляемой посредством передачи должником-резидентом нерезиденту векселя или иных ценных бумаг О прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы) обязательств нерезидента, связанных с оплатой товаров (работ, услуг, переданных информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), с арендой движимого и (или) недвижимого имущества по контракту или с возвратом нерезидентом основного долга по кредитному договору посредством передачи нерезидентом резиденту векселя или иных ценных бумаг (в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см.

Предлагаем ознакомиться: Регистрация земельного участка по наследству перечень документов

Инфо

Инструкцией ЦБ РФ №138-и. Прежде всего данные положения касаются организаций – участников ВЭД, юридических и физических лиц, производящих платежи в валюте по контрактам в адрес зарубежных контрагентов и в связи с собственной деятельностью за пределами страны. При этом обязанность получать разрешение на такие сделки возлагается только на резидентов – организаций и граждан, действующих на территории и под юрисдикцией РФ:

юрлиц, занимающихся импортно-экспортными операциями;
юрлиц и ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы за рубежом;
некоммерческих организаций, совершающих расчеты с иностранными партнерами.

Оформив паспорт сделки на договор с заграничным контрагентом в выбранном подразделении банка, резидент обязан обосновать валютные транзакции справкой о подтверждающих документах, поданной вместе с обозначенными в ней бумагами.

Понятие справки о валютных операциях (далее — СВО) раскрывалось в инструкции Банка России «О порядке представления…» от 04.06.2012 № 138-И. Однако новая инструкция Банка России, вступающая в силу с 01.01.2018, такого понятия уже не содержит. Назначение этой формы состояло в предоставлении ее резидентом в обслуживающий банк после совершения им или его контрагентом действий по зачислению или списанию со счета денежных средств в иностранной валюте и валюте РФ.

В графе 9 по состоянию на дату, приведенную в графе 3, указывается один из следующих признаков, характеризующих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, передачу в аренду движимого и (или) недвижимого имущества, передачу в финансовую аренду (лизинг) имущества: (в ред.

Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) 1 — исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента; 2 — предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты; 3 — исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента; 4 — предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты.

В случае принятия СПД банк в течение 2 банковских дней направляет клиенту заверенные печатью бумажные справки. При электронном документообороте – дату принятия и ЭЦП ответственного сотрудника. В случае отказа в принятии СПД банк возвращает все бумаги клиенту с указанием причины отказа и датой принятия решения.

При электронном документообороте адресату направляется письмо с разъяснением причин. Возможные ошибки из-за которых банк принимает решение не принимать СПД:

СПД заполнена с нарушением норм Инструкции 138-И;
Несоответствие сведений в СПД и приложенных документах;
В случае предоставления клиентом неполного пакета документов.

Справка о подтверждающих документах: 3 примеры составления Пример №1. ООО «Витал» оказывает услуги иностранному клиенту.01. 04.2016 г. Был выставлен акт выполненных работ на сумму 3 463,8 евро.

Требования к справке

Справка о подтверждающих документах является документом валютного контроля. Она представляется исключительно в том случае, если платеж организуется в соответствии с паспортом сделки.

Формирование справки происходит на паспорт, который выступает в качестве подтверждения факта выполненных работ, привезенных товаров. Справка приносится в банк одновременно с самим подтверждающим документом.

Что это такое

Справка предоставляется исключительно при проведении платежа на основании паспорта сделки. Он, в свою очередь, нужен, когда сумма контракта, заключенного с нерезидентом, эквивалентна величине в 50 000 долларов или является большей.

Документ оформляется непосредственно после заключения договора и совместно с ним подается в банк. Заполнение справки целесообразно в случае проведения сделок, которые не выступают в качестве расчетов. Например:

ввоз товара на территорию РФ;
вывоз продукции;
оказание определенных услуг;
передача результатов интеллектуального труда и т. д.

Когда и кем предоставляется

Вопрос регламентируется Инструкцией ЦБ РФ №138-и. В первую очередь, ее положения затрагивают всех участников внешнеэкономической деятельности – физических, юридических лиц, которые осуществляют платежи в валюте в соответствии с контрактами в адрес иностранных контрагентов.

При этом обязательство по получению соответствующего разрешения возлагается исключительно на резидентов, которые работают в рамках юрисдикции РФ. К ним относятся следующие лица:

организации, осуществляющие экспорт и импорт;
предприятия и ИП, занимающиеся оказанием услуг в других странах;
некоммерческие организации, рассчитывающиеся с иностранными компаниями.

После оформления паспорта сделки резидент должен дать обоснование валютным транзакциям с использованием справки о подтверждающих документах. Формирование ее осуществляется на документ, который свидетельствует о факте поставки товара или оказания услуг по контракту с нерезидентом РФ. После принятия справки банковское учреждение подшивает его в соответствующем досье.

Где взять бланк

Для заполнения документа используется специальный шаблон формы №0406010. Она разрабатывается Центробанком РФ. Именно этот орган и осуществляет валютный контроль.

Так как открытие документа производится в определенном отделении, бланк целесообразнее всего запрашивать там же. Внешний вид этой формы указан в Приложении №5 к Инструкции от 04.06.2012 №138-и.

Признак поставки

В документе присутствует одноименный пункт, в котором отражена следующая информация:

исполнение резидентом обязательств по контракту за счет аванса, который был получен от иностранца;
получение нерезидентом отсрочки, предоставленной резидентом;
исполнение обязанностей в счет авансовой выплаты, которая была передана резидентом нерезиденту;
получение отсрочки от нерезидента.

Срок предоставления

Резиденту дается 15 рабочих дней, чтобы подать нужные документы. Они начинают исчисляться после месяца, в котором:

произошло оформление подтверждающих документов;
на них проставлялись отметки таможенных служб.

В качестве ориентиров при этом выступают следующие обстоятельства:

отметки о дате, в которую произошел ввоз/вывоз товара;
самая крайняя дата подписания;
момент, в который документ вступил в силу;
дата составления.

Порядок создания справки о подтверждающих документах представлен ниже.

Корректировка справки, заполненной банком

Был выставлен акт выполненных работ на сумму 3 463,8 евро. Согласно контракту нерезидент оплатит всю сумму не позднее 31.05.2016 г. Табличную часть СПД нужно заполнить так:№

Подтверждающий документ Код вида

подтверждающего документа

Сумма поподтверждающему документу Признак поставки Ожидаемый срок Код

страны грузоотпра- вителя (грузопо- лучателя)

в единицах валюты документа в единицах валюты контракта

(кредитного договора)

№ дата кодвалюты сумма кодвалюты сумма 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 359 01.04.2016 04 — 3 978 3 463,8 2 31.05.2016

Пример №2

ООО «Альтернатива» заключило контракт о поставке товара в Германию на сумму 193 633 доллара. Немецкий покупатель осуществил предоплату в размере 40% — 77 453,2 долл. Остаток суммы – 116 179,8 долл. будет перечислен по факту поставки ТМЦ. Ожидаемая дата 19.07.2016г.

Для осуществления надзора за оборотом денежных единиц других государств при совершении сделок с резидентами РФ был установлен валютный контроль. Смысл его заключается в отчетности внешнеэкономических операций, производимых российскими компаниями и индивидуальными предпринимателями, а также определенной категорией физических лиц.

С 2021 года справка о подтверждающих документах (СПД) является единой формой учета по валютно-финансовым операциям. Она заполняется и направляется в уполномоченные банковские учреждения.

При этом нет необходимости заверять документы перед сканированием.

Вопрос #2.

Может ли банк заполнить СПД самостоятельно?

Ответ Да. Банк имеет право заполнения бланка СПД по заявлению клиента.Данная услуга должна быть предусмотрена договором банковского счета.

Вопрос #3. Как рассчитать ожидаемую дату, при оказании услуг иностранному контрагенту с датой выполнения 01.07.2016?

Предлагаем ознакомиться: Каковы сроки исполнения решения суда по гражданским делам. Жми!

Ответ. К дате 01.07.2016 необходимо прибавить примерное количество дней, необходимых на оформление всей документации согласно деловому документообороту. При этом такая дата не должна превышать даты исполнения обязательств, указанных в контракте.

Вопрос #4. Нужно ли оформлять СПД на суммы комиссий банков, если их оплата ложится на плечи резидента согласно контракту?

Ответ.

В него входят следующие бумаги:

Документы удостоверения личности (паспорт, ИНН).
Документы, которые подтверждают регистрацию ИП или юрлица.
Справку о том, что резидент состоит на учете в НС РФ.
Документация, устанавливающая право собственности на недвижимость.
Свидетельства о супружестве или родстве.
Договоры и справки, которые служат основанием для проведения валютных операций.
Различные справки с банков как зарегистрированных на территории РФ, так и заграницей.

Полный список, который потребуется предоставить для того, чтобы оформить справку о подтверждающих документах без паспорта сделки, следует уже уточнять на месте.

СВО могла быть заполнена сотрудником обслуживающего банка. То же относится и к корректирующей форме. Это правомочие должно было быть закреплено в соответствующем договоре между финансовой организацией и ее клиентом.

При этом в случае делегирования таких полномочий банку с резидента снималась обязанность не только по оформлению справок, но и по контролю за их содержанием.

Вэд: документы валютного контроля для банка

Вопрос #2.

Ответ.

В случаях, когда СПД была отклонена банком, подающему лицу потребуется внести некоторые корректировки.

РФ при импорте товаров на сумму 3 млн рублей и выше, а также при экспортных операциях с суммой платежей от 6 млн рублей. Заключенный контракт в этом случае обязательно ставится на учет в соответствующую кредитную организацию, при этом предоставлять его необязательно.

Подтверждать документы посредством оформления справки не требуется только в двух случаях:

при заключении договоров по страхованию, аренде, предоставлению услуг связи и лизингу, когда предусмотрены фиксированные платежи, совершаемые с определенной периодичностью;
при осуществлении закрытия паспорта сделки непосредственно по договору уступки права требования или перевода задолженности на иное лицо, которое является резидентом РФ.

Важно: если человек работает за рубежом по контракту нерезидента, то заполнять СПД для сдачи нет необходимости.

Сначала заполняется заголовочная часть формы. В графе «Наименование банка УК» необходимо указать полное или фирменное название банковского учреждения, куда предоставляется справка.

В поле «Наименование резидента» прописывается название юридического лица, при этом обязательно отражается его организационно-правовая форма. Если бланк заполняется индивидуальным предпринимателем или физическим лицом, занимающимся частной практикой, то в графе пишутся фамилия, имя и отчество. Ниже указывается дата составления СПД в международном формате, если банк не требует иного.

Примечание: с 1 марта 2021 года исчезла графа «номер паспорта сделки», так как этот документ был отменен.

На учет банковскими структурами ставятся непосредственно сами контракты.

Далее заполняется поле «Уникальный номер контракта».

Арбитражного суда Амурской области от 20.08.2015 по делу № А04-5190/2015).

Экземпляр заполненной сотрудником банка СВО передавался клиенту, который при обнаружении несоответствия или несогласии с указанными данными в 15-дневный срок должен был подать справку с исправлениями. Дополнительно к этому документу резидент должен был приложить:

написанное в произвольной форме заявление, в котором указаны причины несогласия с информацией, отраженной в справке банком;
дополнительные документы, которые не были ранее представлены в банк.

Ответственность за нарушения

Нарушение указанных сроков подачи корректирующей формы грозило административной ответственностью по ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (см.

Инфо

Справка о валютных операциях: понятие, назначение, реквизиты

Корректировка данных

Признак корректировки в справке о валютных операциях и сроки ее предоставления

Корректировка справки, заполненной банком

Ответственность за нарушения

Справка о валютных операциях: понятие, назначение, реквизиты

Посмотрим, как применялась корректирующая справка. Отмененная в 2018 г.

Важно

Отсчет времени начинался с момента окончательного оформления документов, свидетельствующих о внесенных изменениях. Этот момент мог быть определен датами:

подписания;
вступления в силу;
составления.

Что такое ожидаемый срок в справке о валютных операциях

Графа 11 в табличной части справки о валютных операциях заполняется исходя из указанной в контракте информации о крайней дате, в которую истекает срок исполнения нерезидентом своих обязательств. При указании этого предельного срока необходимо прибавить срок для ввоза продукции на территорию России.

Если в контракте не указан такой срок, то граничная дата высчитывается резидентом самостоятельно. Указываемая в графе 11 справки о валютных операциях дата не должна быть позднее той, что указана в графе 6 раздела 3 Паспорта сделки (форма 1).

Стоит учитывать, что при нарушении налогового законодательства (случаи нарушений могут быть выявлены при проверке операций по контрактам с нерезидентами) может быть заблокирован счет нарушителя.

Подробнее об условиях блокирования счета читайте в нашей статье «Блокировка счета».

Корректировка справки, заполненной банком

Неоформление и непередача банком корректирующего документа клиенту освобождала его от установленной за нарушение сроков ответственности (см.