Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году
Самозанятые и ИП – чтобы определиться, что подходит лучше в конкретной ситуации, нужно серьёзно изучить вопрос. Самозанятым теперь можно стать почти по всей стране: в июле 2021 г. к проекту присоединились 53 субъекта. Часть предпринимателей рассматривает возможность перейти в самозанятость, чтобы уменьшить количество налогов.
В данном материале рассмотрим и ту, и другую форму занятости детально: чем отличаются, какие налоги платят, можно ли совмещать и как сделать это законно.
Самозанятые и ИП в чем разница
Ниже в таблице представлены сравнения ИП и самозанятых по основным параметрам.
Самозанятые и ИП: сравнение
| Параметры сравнения | Самозанятые | ИП |
| Как зарегистрироваться | Онлайн через приложение «Мой налог» (его можно установить на телефон). Регистрация бесплатная | Очно в ФНС либо онлайн через сайт. Для этого нужно заполнить заявление и собрать пакет документов. Стоимость регистрации варьируется. а) Если вы подаёте документы лично, то платите только госпошлину – она составляет от 560 до 800 рублей в зависимости от формы оплаты. Самый дешёвый вариант – онлайн через Госуслуги, самый дорогой – очно в ФНС; б) Если вы не можете подать документы самостоятельно, то должны будете оплатить услуги нотариуса. Средняя стоимость – 3-7 тысяч рублей. |
| В каких регионах можно работать | В 53 регионах РФ | В любой точке страны |
| Кем можно работать | Можно работать только на себя без сотрудников, ваш товар должен быть собственного производства. Круг деятельности – довольно широкий, но есть исключения. Нельзя:
| Более широкий круг деятельности. Есть исключения:
|
| Максимальный доход | 2.4 млн в год | На ОСНО, ЕНВД и ЕСХН ограничений по доходам нет. На «упрощёнке» – 150 млн руб., на патенте – 60 млн руб. |
| Сотрудники по найму | Нет | Да. Но есть ограничения по спецрежимам:
|
| Льготы по налогам | За регистрацию начисляется налоговый вычет 10 тыс.руб. | Есть различные послабления (зависит от спецрежима):
|
| Нужна ли онлайн-касса | Нет, чек доступен в приложении «Мой налог» | По ФЗ-54 ИП должны торговать только через онлайн-кассу. Исключения – для ИП без сотрудников с товаром своего производства либо оказывают услуги. Однако эти послабления будут отменены 1 июля 2021 года. |
| Пенсия | Самозанятый может отчислять взносы в Пенсионный фонд и таким образом сформировать пенсию (необязательно). Размер взносов в 2020-м году – 32 448 руб. | ИП могут рассчитывать на пенсию, т.к. отчисляют обязательные взносы. |
| Возможность продать бизнес | Нельзя | Нельзя |
Почему ИП выгодно быть самозанятым и в чём подвох
ИП, начавший применять режим налога самозанятых, может сократить затраты на налогообложение и взносы и при этом сохранять многие привилегии своего статуса предпринимателя.
Еще одна полезная статья: Стоит ли становиться самозанятым: плюсы и минусы самозанятости
Например, в отличии от просто самозанятого физлица, ИП на НПД может использовать свою печать предпринимателя, продолжать пользоваться той же ККТ или терминалом для приёма безналичных платежей, что и ранее.
К плюсам для ИП как самозанятого гражданина можно отнести следующие моменты:
- нет необходимости платить налоги, если и дохода нет;
- налоговый вычет, который дают при регистрации самозанятым, уменьшает ставку налога самозанятых ИП до 3-4% от полученных денег;
- не надо подавать декларации и рассчитывать налоговые взносы, не обязательно иметь ККТ – вся отчетность ведётся через удобное мобильное приложение «Мой налог»;
- не обязательно платить за РКО банкам, оплату самозанятые могут получать на имеющийся счёт или завести для этого специальную цифровую бесплатную карту;
- можно одновременно заниматься несколькими видами деятельности, например, репетиторством, продажей своих товаров и сдавать в аренду квартиру и всё это без получения каких-либо лицензий, разрешений и проч.
- ИП на НПД не платят НДФЛ за те доходы, которые получают в рамках ведения своей деятельности и освобождаются от уплаты НДС (кроме как при ввозе товара в Россию);
- налоговая ставка для всех самозанятых, включая ИП, закреплена законом на текущем уровне вплоть до 2028 года, до этого времени она не может изменяться.
Выпьем за самозанятых ИП до дна!
Но то, что ИП может быть самозанятым, имеет не только позитивные последствия. Недостатки применения режима самозанятых для ИП:
- нельзя уменьшить налоги самозанятого ИП на размер других взносов, вычесть из них затраты на осуществление деятельности (комиссии сторонних организаций и проч.);
- нельзя совмещать несколько налоговых режимов, например, сдавать квартиру как самозанятый и иметь бизнес на другом режиме;
- нельзя нанимать работников;
- сумма дохода ограничена 2,4 млн рублей в год, при превышении необходимо перейти на другой налоговый режим;
- самозанятым довольно сложно получить кредит, список банков ограничен;
- годы работы самозанятого не идут в зачет трудового стажа из-за того, что самозанятый ИП не платит взносы в социальный и пенсионный фонды.
Еще одна полезная статья: Налоговый вычет для самозанятых
Впрочем, обойти «подводные камни» перехода на самозанятость ИП может помочь здравый смысл и наши материалы.
Например, вот здесь полезная информация о том, как копить трудовой стаж самозанятым и ИП.
Также мы писали про взносы самозанятых и самозанятых ИП в фонды и о том, как их делать, чтобы получать деньги по больничным листам и прочие выплаты от государства.
А в этой статье мы публиковали полный обзор кредитных карт для самозанятых.
Дополнительно о плюсах и минусах самозанятости материал есть тут.
Регистрация самозанятых Сбербанк
Налоги ИП
ИП платят гораздо больше. Их можно разделить на несколько категорий.
Налоги ИП за себя
Страховые взносы за себя предпринимателю придётся вносить на любой системе налогообложения и даже при отсутствии прибыли и сотрудников.
Размер платежей в 2021 году:
- 32 448 руб. – пенсионное страхование
- 8 426 руб. – медицинское страхование
Если доходы ИП больше 300 000 рублей за год, то он платит 1% за доходы выше этой суммы до 1 июля следующего года.
Налоги за сотрудников
За каждого работника (тех, кто устроен по трудовой) ИП обязательно платит:
- Страховые взносы каждый месяц. Размер зависит от зарплаты и тарифа взноса.
- НДФЛ 13% каждый месяц.
Налоги по спецрежиму
Режим налогообложения (их всего шесть, подробнее можно ознакомиться в статье (ССЫЛКА КАК ОТКРЫТЬ ИП), влияет на то, какие обязательные платежи вносит ИП. Уточнить их размер нужно в налоговой.
Дополнительные платежи ИП
При некоторых видах деятельности нужно будет платить дополнительно:
- Налог на подакцизные товары
- Налог на полезные ископаемые
- Налог на водные объекты
Если у ИП есть особые разрешения или лицензии, они также вносят дополнительные платежи (независимо от системы налогообложения) за эксплуатацию недр, водных биоресурсов и объектов животного мира.
Какие ИП могут стать самозанятыми
Индивидуальные предприниматели, которые:
1. Зарабатывают не больше 2,4 млн руб. в год.
2. Работают без сотрудников в штате.
3. Работают в регионе, где действует режим самозанятости.
Раньше режим НПД работал в 23 регионах — список есть в законе от 15.12.2019 № 428-ФЗ. Но с 1 июля 2021 года остальным регионам разрешили вводить самозанятость. Посмотреть, появился ли режим НПД в вашем регионе, можно на сайтах региональных парламентов или в специальном разделе «Консультанта».
Важно. Не имеет значения, сколько ИП заработал до перехода на НПД. Ограничивается только сумма дохода, полученного в статусе самозанятого.
Как перейти с ИП на самозанятость
Во-первых, зарегистрируйтесь самозанятым. Затем подайте заявление в налоговую о том, что вы прекращаете пользоваться налоговым спецрежимом. На это есть 30 дней с того момента, как вы перешли на НПД. Если вы опоздаете с уведомление, статус самозанятого аннулируют.
Если вы на патенте, ждите окончания его действия. Только после этого можно перейти на НПД.
Ещё раз поясним:
- Можно совмещать ИП и самозанятость, соблюдая ряд условий.
- Можно быть самозанятым, не открывая ИП
Как самозанятый может стать ИП
Чтобы предоставлять услуги людям и организациям или продавать изделия собственного производства в большинстве случаев самозанятому не нужно открывать ИП.
Однако, это может быть полезно, если самозанятый хочет свободно отчислять взносы в фонды и пользоваться другими преимуществами предпринимательства. Тогда самозанятому без труда можно стать предпринимателем и ИП одновременно.
Все, что для этого нужно – встать на учет как индивидуальный предприниматель. Сделать это можно через портал Госуслуги.ру, заполнив электронное заявление и получив подтверждение о его приёме.
Дистанционный способ открытия ИП хорош ещё и тем, что в таком случае самозанятому не надо уплачивать госпошлину в 800 рублей.
Итак, физические лица могут стать самозанятыми и ИП одновременно при ряде обстоятельств: если они укладываются по доходам в 2,4 млн рублей в год, не занимаются перепродажей и не имеют наемных сотрудников. Самозанятый ИП платит с дохода 4-6% налога и не обязан отчислять взносы в фонды. Так же он освобожден от НДС (кроме случаев ввоза товара в Россию) и НДФЛ с тех доходов, которые ему приносит его деятельность самозанятого. К преимуществам самозанятого ИП также относится отсутствие необходимости лицензирования, приобретения ККТ и ведения сложной отчетности.
(Visited 555 times, 1 visits today)
Самозанятый в РФ
Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.
Регистрация самозанятых в Сбербанк
Сбербанк разработал приложение для самозанятых, которое открывает плательщикам НПД множество возможностей. Регистрация самозанятых граждан в Сбербанк проходит через приложение «Сбербанк Онлайн» и не требует заполнения и подачи какого-либо заявления или предоставления документов. Самозанятость можно оформить не выходя из дома.Что дает регистрация и использование приложения от Сбербанка:
|
При самозанятости нужно отказаться от других налоговых режимов
Налог на профессиональный доход нельзя совмещать с УСН, ЕНВД, ЕСХН или патентом. Отказаться от других налоговых режимов нужно в течение 30 дней. Переход в режим самозанятости не означает, что другие режимы прекращают действовать. Это неудобно, но факт. Если зарегистрироваться в приложении «Мой налог», но не отказаться от других режимов, самозанятость аннулируют.
Чтобы работать только с НПД, нужно отправить заявление в налоговую по месту регистрации ИП. Формы для каждого налогового режима свои:
- Форма № 26.2-8 — для УСН.
- Форма № 26.1-7 — для ЕСХН.
- Форма № ЕНВД-4 — для ЕНВД.
Важно. Если вы уже оформили патент, сразу перейти на самозанятость не получится. Придётся подождать, пока закончится срок действия патента.
Договор самозанятого с ИП
ИП может заключить договор с самозанятым. Если контрагент ИП, то в реквизитах указывают расчётный счёт, если самозанятый – номер карты физлица.
Договор заключается по правилам Гражданского кодекса РФ согласно виду соглашения.
Образцы договора ИП и самозанятого
Обязательно следует указать:
- Что ИП работает с самозанятым. Самозанятый уведомляет ИП, если он прекратит свой статус.
- Что исполнитель предоставляет чек после каждой оплаты (он формируется в приложении «Мой налог»).
Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.
ИП на НПД
Итак, ИП зарегистрировался в качестве плательщика НПД, в течение 1 месяца успел сдать уведомление с отказом от УСН (ЕСХН, ЕНВД).
Теперь ему не надо платить фиксированные взносы, использовать ККТ при приеме налички от клиентов.
Однако некоторые предпринимательские привычки вполне можно сохранить и в новом статусе. Разъяснения на этот счет дает ФНС на своем сайте.
Печать
ИП, будучи плательщиком НПД, может использовать свою ИПшную печать.
Эквайринг
Может ли ИП на НПД использовать в своей деятельности терминал по приему безналичных денежных средств от клиентов?
Да, может. Нужно сформировать чек в приложении «Мой налог». Но при этом законом не установлены ограничения по использованию предпринимателями на НПД терминалов по приему безналичных денежных средств.
ККТ
А если ИП не хочет расставаться со своей ККТ после перехода на НПД?
Можно продолжать бить там чеки? Можно.
Необходимости в этом нет, Но при желании ИП может пробить чек ККТ. Однако не забывайте, что это не освобождает от обязанности сформировать чек в приложении «Мой налог».
Кстати, ИП, который перешёл на НПД, не обязан подавать заявление о снятии с учёта ККТ. Однако, если он решит продать кассу, то снять её с учёта все-таки придется.
