Отчетность ИП без работников в 2021 году: когда и какую сдавать, годовые отчеты, в фонды и прочее

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников

Отсутствие работников не освобождает ИП от обязанности сдавать предусмотренную законом бухгалтерскую и налоговую отчетность. Основным отчетным документом на упрощенной системе налогообложения является декларация по УСН.

Иную финансовую отчетность ИП без работников не нужно сдавать, если он не совмещает УСН с другими налоговыми режимами.

ИП могут обязать предоставить статистическую отчетность. Состав форм и периодичность заполнения зависит от характера статнаблюдения и вида деятельности. Их список можно уточнить в разделе «Получение данных о кодах статистики и перечня форм» на сайте Росстата.

Отчетность для ИП на УСН «Доходы»

Для отчета по УСН предусмотрена декларация по форме КНД 1152017. При объекте налогообложения «Доходы» заполняются:

титульный лист;
разделы 1.1 и 2.1.1;
раздел 2.1.2 (при уплате торгового сбора).

ИП на УСН без работников сдает отчетность только раз в году, но платежи по этому налогу осуществляются ежеквартально.

Какие отчеты сдавать ИП на УСН «Доходы минус расходы»

ИП на УСН 15% без работников сдает такие же отчеты, что и ИП на УСН 6%. При объекте налогообложения «Доходы минус расходы» заполняются следующие страницы декларации:

титульный лист;
разделы 1.2 и 2.2.

Выбор вида УСН и пути перехода

Практически все индивидуальные предприниматели в 2021 году имеют право если не работать на упрощённой системе налогообложения, то хотя бы подать заявление на переход на УСН до 31.12.18, и уже в следующем календарном году работать в этой системе на законных основаниях. Исключения отражены в 12 статье Налогового кодекса Российской Федерации.

Не могут перейти на упрощённый режим хозяйственники, которые:

заняты реализацией алкогольной и табачной групп товаров и другой подакцизной продукции;
занимаются добычей и переработкой редких полезных ископаемых;
имеют штат официально оформленного персонала числом свыше ста;
имеют на балансе остаточную стоимость основных средств дороже, чем на 150 млн р.;
получили доход за 3 квартала свыше 112,5 млн р.;
уже выплачивают ЕСХН и некоторые другие.

Остальные ИП без сотрудников налоги и отчётность 2021 формируют на законных основаниях.

Перейти с ЕНВД или ОСНО на УСН в течение действующего календарного года возможно только в случае закрытия и повторного открытия ИП. Остальным необходимо подать заявление на переход на упрощённую систему и дождаться 1.01.2019.

На упрощёнке существуют два типа расчёта единого налогового платежа. В годовой налоговой декларации под них отведены соответственно пункты 1.1. – «Доходы» и пункт 1.2. «Доходы минус расходы».

Хотя система налогообложения вроде бы одна и та же – упрощённая, отчёты ИП при УСН в 2021 без работников и рассчитанные в них показатели могут сильно разниться.

Если предприниматель выбрал в начале года тип налогообложения УСН «доходы», это может означать несколько вариантов:

бизнесмен примерно рассчитал свои расходы на будущий финансовый год и пришёл к выводу, что налоговый процент от дохода не сильно повлияет на итоговый финансовый результат;
ИП на упрощёнке без наёмных работников отчётность легче и быстрее рассчитать, используя только первичную документацию по официально полученным доходам;
уменьшить налог на режиме «доходы» в 2021 году можно больше, чем на режиме «доход за минусом расхода».

Причинами перехода ИП на УСН 15 без работников, платежи и отчётность в 2021 по которым отличается, могут быть и непредвиденные расходы (постановка на учёт кассы нового образца, которая УСН «Доходы» не возмещает), резкое снижение доходов, изменение места осуществления продаж на то, где региональный процент по уплате единого налога более выгодный и пр.
Изменить способ расчёта налога на УСН можно, так же как и систему налогообложения, лишь с нового календарного года. При этом необходимо уведомить ФНС о переходе не позднее 31 числа декабря.

Как часто сдавать отчетность

Отчетным периодом по УСН является календарный год, поэтому отчет по этому налогу сдается сразу за год.

Статистическую отчетность ИП без работников сдает только по запросу Росстата. Предусмотрены месячная, квартальная или годовая отчетность.

Рекомендуем прочитать: Отчетность ИП на УСН с работниками: что нужно сдавать в ПФР, налоговую и ФСС.

Фиксированные платежи ИП на УСН в 2021 году

Расчет фиксированных взносов ИП за себя в 2018-2019 году был изменен. Это связано с окончательно принятым решением правительства не увязывать размер фиксированных взносов с величиной МРОТ.

Напомним, правительство сочло, что в связи с тем, что МРОТ на 2018 год вырос по сравнению с МРОТ на 2021 год на 1 989 рублей и составил 9 489 рублей, размер фиксированных взносов существенно увеличится. Размер фиксированных взносов в этом случае составил бы 35 412 рублей. Т.е. ИП пришлось бы в 2021 году уплатить на 7422 рубля больше, чем в 2021 году.

Сдает ли ИП на УСН без работников ежеквартальную отчетность

По общему правилу ИП на УСН без работников освобождается от уплаты НДФЛ, налога на имущество, используемого в коммерческих целях, и НДС. Соответственно он не должен сдавать отчетность по ним. Но существуют несколько исключений.

ИП на УСН должен уплачивать НДС, если:

является налоговым агентом;
ввозит товары в Россию;
работает по договорам простого или инвестиционного товарищества, концессионному соглашению или договору доверительного управления имуществом.

По этому налогу предусмотрена квартальная отчетность. В этих случаях ИП сдает декларации по НДС ежеквартально.

Под УСН также не подпадают:

заработная плата по трудовым договорам;
дивиденды;
доходы, которые облагаются НДФЛ по ставкам 9 и 35 процентов.

Если их источником является организация, то она самостоятельно перечисляет начисленный налог в бюджет. Но при получении одного из таких доходов от физического лица необходимо по итогам года подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фиксированные платежи ИП на УСН в 2018-2019 году

С момента регистрации ИП, независимо от наличия или отсутствия предпринимательской деятельности, возникает необходимость уплачивать фиксированные платежи на обязательное медицинское и пенсионное страхование.

До 2021 года эти платежи перечислялись в:

ПФР (Пенсионный фонд России)
ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования)

Начиная с 1 января 2021 года, администрирование страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование было передано Федеральной налоговой службе. В связи с этим ИП с 2021 года должен перечислять начисленные страховые взносы в ИФНС по месту своей регистрации.

Формулы расчета фиксированных платежей за 2021 год следующие:

Взносы на обязательное пенсионное страхование = МРОТ (7 500 руб.) x 26% x 12 (мес.)
Взносы на обязательное медицинское страхование = МРОТ (7 500 руб.) x 5,1% x 12 (мес.)

Таким образом, на пенсионное страхование в 2021 году необходимо перечислить 23 400 рублей, а на медицинское страхование — 4 590 рублей.

Данные взносы можно перечислить как частями, так и полной суммой сразу.

Крайний срок уплаты страховых взносов — 31 декабря 2017 года.

В случае если доход ИП на УСН без работников за 2021 год превысил 300 000 рублей, то необходимо дополнительно заплатить 1% от суммы превышения. Сделать это нужно не позднее 1 апреля 2018 года.

Если ИП работает без наемного персонала, то ему не нужно сдавать отчетность в ПФР и ФФОМС.

В связи с тем, что с 1 января 2021 года администрирование взносов на пенсионное и медицинское страхование возложено на налоговые инспекции, поменялись коды бюджетной классификации для уплаты фиксированных взносов.

Как сдавать отчетность

Для большинства деклараций предусмотрены электронная и бумажная формы отчетности. Документ на бумаге можно сдать лично, через представителя или направить почтой. Представитель может выполнять свои обязанности только на основании нотариально заверенной доверенности, а по почте нужно отправить заказное письмо с описью вложений.

Отчет в электронном виде для ИП на УСН без сотрудников достаточно загрузить в личный кабинет на сайте налоговой (раздел «Предоставление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде») или воспользоваться любым онлайн-сервисом.

Декларацию по НДС можно сдать только в электронном формате через онлайн-сервис — личный кабинет на сайте налоговой для этих целей не подходит.

Рекомендуем прочитать: ИП и сотрудники: как принять на работу и уволить + выплата заработной платы и пособий.

Сдача налоговой декларации: как заполнить

Декларирование по упрощённой системе проходит ежегодно до конца апреля. Все данные берутся из Книги учёта доходов и расходов. Если этот документ вёлся своевременно и правильно, сложностей с заполнением декларации не возникнет. Нужно отметить, что расчёт составляется по данным плательщика УСН.

Полная декларация по УСН включает:

Титул-лист
Раздел 1.1 — содержит сумму налогового и авансовых сборов по упрощёнке с основанием «доходы / 6%»
Раздел 1.2 — включает цифры по налогу и авансам упрощенцев с объектом «доходы — расходы / 15%»
Блок 2.1.1 — расчёт налогового итога для упрощенцев с объектом «доходы»
Блок 2.1.2 — расчёт цифры торгового сбора для ИП на 6%
Раздел 2.2 — расчёт налогового сбора для ИП на 15%
Раздел 3 — отчёт о суммах, используемых ИП в рамках целевого бюджетного финансирования

Таким образом, в зависимости от объекта налогообложения предприниматель вносит данные в следующие разделы отчётности:

«доходы / 6%» — блоки 1.1, 2.1.1, 2.1.2 (если ИП уплачивает торговый сбор) и раздел №3 (если за период есть целевые поступления)
«доходы — расходы / 15%» — блоки 1.2, 2.2 и раздел №3 (при наличии таких поступлений)

К заполнению формы КНД 1152017 регулятор предъявляет рамочные требования:

Все цифры ставятся в рублях полными числами (без копеек), округление проходит по арифметическому алгоритму;
Отсчёт начинается с титульного листа (001), страницы нумеруются по порядку аналогично первому;
Заполняя расчёт от руки, можно использовать ручку с пастой чёрного, фиолетового или синего цвета;
Корректировки запрещены;
Оформляя расчёт на компьютере, нужно выбирать шрифт Courier New №16—18;
Нельзя распечатывать отчёт на двух сторонах листа, скреплять листы степлером;
Все текстовые блоки заполняются прописными печатными буквами;
Если в блоке должен стоять нулевой показатель либо данных нет, ставится прочерк;
Данные (за исключением нумерации страниц) вносятся слева направо, если остаются пустые ячейки, в них ставится прочерк;
ИНН декларанта проставляется на всех листах;
Незаполненные листы не распечатываются и не входят в декларацию.

Развёрнутая инструкция размещена на портале налоговиков, скачать её можно со страницы, посвящённой упрощённому режиму, в разделе «Подача декларации». Пошаговая инструкция оформления годовой отчётности по форме КНД 1152017выглядит следующим образом:

Титульный лист содержит стандартные данные о предпринимателе. В «шапке» указывается ИНН, он же дублируется на всех заполненных листах. В знакоместах КПП ставятся прочерки, так как этот код используется только для организаций. Если расчёт представляется впервые в отчётном периоде, ставится «0—». Если после камеральной проверки будут обнаружены несоответствия, номер корректировки будет «1—» и т. д. Налоговый период у упрощенцев всегда один — год, соответственно, и код периода будет «34». Шифр ИФНС, где состоит на учёте предприниматель, можно взять на портале налоговиков по ссылке или подсмотреть в свидетельстве ИП. Основной ОКВЭД также всегда есть в выписке из ЕГРИП или в свидетельстве о регистрации. В финале титул-лист визируется предпринимателем, ставится дата заполнения расчёта. В титульном листе декларации даются стандартные данные об ИП
Раздел 1.2 заполняется предпринимателями, применяющими УСН с базой «доходы минус расходы». Здесь проставляются ИНН и порядковый номер страницы. «Код по ОКТМО» для ИП указывается один раз по месту прописки индивидуального предпринимателя. Уточнить свой ОКТМО можно по специальному сервису ФНС РФ. Все цифры здесь указываются из КУДиР. Данные по ИП, работающим на УСН 6%, вносятся аналогично. Раздел 1.2 включает цифры по налогу, авансам упрощенцев с объектом «доходы — расходы / 15%»
Раздел 2.2 содержит детальный расчёт налога по упрощёнке «доходы — расходы / 15%». Сюда нарастающим итогом вносятся данные из Книги учёта по прибыли предприятия и его затратам. Сюда же переносятся данные по суммам убытка, полученного за отчётные периоды, проставляются авансовые платежи, уплаченные в бюджет. Этот же раздел для УСН 6% отличается только тем, что вместо блока расходов указываются суммы страховых взносов ИП «за себя», уплаченные в определённый период.В разделе 2.2 ИП на УСН 15% учитываются все доходы, расходы, авансы, а также убыток, полученный за период
Раздел 2.1.2 заполняется только упрощенцами, работающими на УСН 6% и применяющими торговый сбор. Эти суммы сокращают налоговый платёж. Стоит знать, что учесть этот сбор можно только в том случае, если у бизнесмена есть налоговое уведомление о постановке на учёт в качестве плательщика торговой региональной компенсации. ИП на УСН 15% включают это сбор в общую сумму бизнес-расходов, не выделяя её.В разделе 2.1.2 указывается весь уплаченный в региональный бюджет торговый сбор
Блок 3 декларации заполняется только теми ИП, кто участвует в рамках благотворительности или получает ссуды из госбюджета — так называемое целевое финансирование. Раздел 3 декларации заполнятся только теми ИП, кто участвует в благотворительности или получает ссуды от госбюджета

Сдать налоговую декларацию в ИФНС можно несколькими способами:

Лично или с помощь законного представителя в налоговую инспекцию на бумажном носителе (оптимальный вариант — иметь на руках флешку с загруженной на неё отчётностью)
Направить почтой (заказным письмом с описью вложения)
С помощью электронного документооборота через спецресурсы налоговиков (для этого нужна подтверждённая электронно-цифровая виза ИП и установленное ПО)

Важно! Особенность при заполнении декларации для базы в 15%. Если при расчёте налога финальная сумма составила 1% и менее от дохода ИП, то согласно п. 6 статьи 346.18 НК РФ в бюджет вносится платёж, равный одному проценту от прибыли — так называемый минимальный налог.

В двух вариантах расчёт по упрощёнке сдаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом:

Бизнесмен подал заявление на прекращение деятельности
Он утратил право на применение упрощённого режима

Если же за отчётный период ИП не вёл бизнес-деятельность и как следствие не получал прибыли, то необходимо в срок представить в ИФНС нулевую декларацию. Сдаётся та же форма по КНД 1152017, где в расходах и доходах стоят нули. При этом ИП всё равно должен уплатить все обязательные фиксированные страховые взносы «за себя» государству. Однако в нулевой декларации в затратах на бизнес он их не указывает. Минусовой налоговой декларации быть не может, регулятор не примет её к отчётности.

Когда сдавать отчеты в налоговую для ИП на УСН

Для сдачи отчетности ИП на УСН без работников установлены определенные сроки:

Отчет	Отчетный период	Срок сдачи
Декларация по УСН	год	30 апреля
Декларация 3-НДФЛ	год	30 апреля
Декларация по НДС	квартал	25 число месяца, следующего за отчетным кварталом

Если завершение срока выпадает на нерабочий день, то подать отчет можно в следующий рабочий день.

Пример В 2021 году 25 апреля выпадает на воскресенье. Следовательно, направить отчет по НДС за I квартал можно будет 26 апреля.

Декларация за 2021 год

Отметим, что авансовые платежи нужно уплачивать каждый квартал, а налоговую отчетность, то есть декларацию УСН следует подавать один раз в год (в ФНС до 30 апреля по месту жительства индивидуального предпринимателя).

Таким образом, отчетность ИП на УСН без работников в 2021 году сдается за истекший календарный год (2018).

Подать декларацию ИП может разными способами:

Лично
Через представителя (по нотариальной доверенности)
По почте
По электронной почте — через сайт ФНС https://www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv/ но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.

Обратите внимание, что вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, декларацию все равно нужно подавать (нулевая декларация).

Предприниматель на ЕНВД

В связи с тем, что ЕНВД предполагает минимальный объем отчетности (как для внутреннего пользования, так и для налоговой), этот режим налогообложения считается одним из самых выгодных. Его можно совмещать с патентной и традиционной системой при условии раздельного учета доходов и расходов по видам деятельности.

Что дает предпринимателю налогообложение ЕНВД:

Освобождение от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество, следовательно, и отчетность по этим платежам не формируется.
Делает ненужным ведение бухгалтерского учета, соответственно, предпринимателю не обязательно принимать работника на должность бухгалтера.
Упрощается ведение кассовых операций.

В то же время есть и недостатки подобной системы налогообложения:

Уплата налога проводится независимо от полученных финансовых результатов. Сдача нулевой отчетности не предусмотрена.
Ограничение по видам деятельности, площади помещений и других важных показателей.

При расчете ЕНВД отчетность ИП без работников минимальна: до 20 числа после отчетного квартала предоставляется декларация по налогу. Ориентировочная таблица по срокам сдачи:

Предприниматель должен вести отдельный учет, например, при совмещении УСН и ЕНВД. Как и что сдавать в таком случае? Ежеквартально оформляется отчетность по единому налогу на вмененный доход, а раз в год сдается декларация по упрощенной системе.

Какая отчетность у ИП без работников сдается в другие государственные органы? Отчетность в ФСС, если предприниматель ведет деятельность по ЕНВД, не сдается. Исключением выступает добровольное страхование ИП, в этом случае он сдает отчеты каждый квартал до 15 числа.

Что касается органов статистики, документы предоставляются в случае запроса. Предпринимателю будет выслан бланк отчета по почте или запрошены данные по телефону. Иногда ИП может оказаться в объектах выборочного наблюдения. Чтобы не попасть под штрафные санкции, рекомендуется до 31.03 проверить свои данные в списках Госкомстата на официальном сайте учреждения.

В Пенсионный фонд отчетность ИП без работников не сдается.

Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году

Когда ИП имеет наемных сотрудников, необходимо будет сдавать отчет ежеквартально. В состав пакета документов будет входить декларация НДС, справка 4-ФСС, отчет РСВ, персонификация. Несмотря на то, что прибыль отсутствует, предприятие продолжает работать, и в РОССТАТ придется сдавать отчет ежегодно.

При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

Все налоги, которые уплачивают предприниматели, являются предметом отчетности и должны быть своевременно перечислены в соответствующие фонды. ИП, работающий но ОСНО, обязан вести первичную документацию.

Она является основанием поданных деклараций, справок, форм. Это книга учета доходов и расходов, в которой отражены доходы и расходы бизнесмена, связанные с предпринимательской деятельностью. Впоследствии они влияют на размер вычетов при расчетах НДС.

Как только завершатся новогодние праздники для работников, для бухгалтеров конец года только начнется: тут же стартует большая кампания по окончанию 2021 года: здесь их ждет самый большой список сдаваемых отчетов ИП 2021 года. Окончание 2021 года для финансистов ожидается лишь 3 апреля, это последний день сдачи 2-НДФЛ. Еще нужно будет отчитываться перед фондами, но пока по старым правилам. Расчет по страховым взносам 03-05-2018 г. 30-07-2018 г. 30-10-2018 г. 30-01-2019 г. Форма CЗВ-М 15-02-2018 г. 15-03-2018 г. 16-04-2018 г. 15-05-2018 г. 15-06-2018 г. 15-07-2018 г. 15-08-2018 г. 17-09-2018 г. 15-10-2018 г. 15-11-2018 г. 17-12-2018 г. 15-01-2019 г. Сведения о страховом стаже СЗВ-СТАЖ (новая отчетность, сдается с 2018 года) 01-03-2019 г. В августе и сентябре обязательные отчеты ИП в 2021 году включают в себя только форму СЗВ-М и тем, кто ведет ежемесячную отчетность. Состав документов на ОСН с октября до конца года Бухгалтерские сезоны наступают на пару месяцев позже, чем обычные. Как закрытие старого года проходит у них в начале нового, так и жаркая пора наступает осенью, когда лето уже закончилось.

Отчетность предпринимателя по подоходному налогу ИФНС Расчет 6-НДФЛ Четырежды за год – по итогам четырех периодов (1 кварт. , 6 месяц. , 9 месяц. и год). Время для сдачи за первые три периода – не позднее последующего за периодом месяца (последний день месяца – крайняя дата для представления отчета). За год нужно отчитаться в течение трех последующих за годом месяца (последний день марта – крайний срок сдачи).

Форма годовой декларации на УСН утверждена приказом ФНС России от 26. 02. 2021 N ММВ-7-3/[email protected] Бланк для упрощенцев с объектом налогообложения «Доходы и «Доходы минус расходы один и тот же, но заполнять надо разные страницы. Если у предпринимателя нет наемных работников, он тогда не отчитывается по страховым взносам, а сведения по уплате страховых взносов видно в годовой декларации.

Производство подакцизных товаров ( алкогольная и табачная продукция, легковые автомобили, бензин, топливо и т. д. );
Добыча и реализация полезных ископаемых, за исключением общераспространенных, таких как песок, глина, торф, щебень, строительный камень и т. д. ;
Предприниматели, которые перешли на единый сельхоз налог;
Количество наемных работников превышает 100 человек;
Предприниматели, которые не сообщили о переходе на УСН в установленный законом срок.
УСН доходы, при данном виде ставка налогообложения составляет 6%, региональные власти могут снизить данную ставку максимум на 1%;
УСН доходы минус расходы, при данном виде налогообложения налоговая ставка составляет 15%, региональные власти могут снизить ее максимум на 5%.

Индивидуальный предприниматель, который находится на упрощенной системе налогообложения, должен как перед налоговой, так и перед другими контролирующими государственными службами. Какие именно отчетности необходимо предоставлять рассмотрим в виде таблицы: Какую Отчетность Сдает ИП Без Сотрудников в 2019 году

Читайте на сайте «Россия-Украина»:

Какую Управляющую Компанию в Пенсионном Фонде Выбрать
Калькулятор Вклада Сохраняй Сбербанка России для Пенсионеров
Калькулятор Оценки Доли в Квартире для Продажи Сервисы Онлайн
Камеральная Проверка Налоговый Вычет Срок
Капитальный Ремонт Фасада Многоквартирного Дома что Входит Включает

Внимание!

В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже.

Отчетность на УСН

«Упрощенка», пожалуй, самая популярная форма налогообложения для ИП. Если вы используете эту систему налогообложения и не имеете в штате сотрудников, отчетность нужно подавать так:

1 раз в год – декларация по УСН. К счастью, в данном случае не предусмотрены ежеквартальные или полугодовые декларации, но остается необходимость платить налог за отчетный период. Годовая отчетность должна быть подана не позже того месяца, который идет следующим за отчетным периодом. Таким образом, если вы подавали декларацию 30 сентября 2021 года, то в 2021 году вы должны повторить процедуру в это же время. Подробнее об этом вы сможете прочесть в главе №26.2 НК РФ.
Необходимой процедурой будет подача сведений о деятельности ИП в Росстат. Для этого нужно скачать форму №1-ИП и 1 раз в год предоставлять ее в ведомство.

Нулевая декларация по УСН сдается 1 раз в год до 30 апреля.

Годовая отчетность должна быть подана не позже того месяца, который идет следующим за отчетным периодом.

Отчетность на ОСНО

ОСНО – общая система налогообложения, оказаться на этой системе можно по нескольким причинам, основные из них:

Незнание того, что вы можете перейти на УСН, ЕНВД и другие системы.
Вы попадаете в категорию льготников по налогу на прибыль.
Вам необходимо быть плательщиком НДС.

Так или иначе, ИП без сотрудников на ОСНО необходимо платить налоги. Это НДС по ставке 0, 10, 18% и налог на имущество физических лиц по ставке до 2%.

Если ИП без сотрудников, то отчетность в налоговую сдаем так:

1 раз в квартал, не позже 25 числа – декларация по НДС. С 2015 года данная декларация принимается исключительно в электронном виде. Происходит уплата следующим образом: сумма за квартал уплачивается долями ежемесячно до 25 числа каждого месяца. Подробности, касающиеся непосредственно вашего вида деятельности, вы сможете найти в гл. №21 НК РФ.
Один раз в год необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать до 30 марта 2021 года.

С 2015 года сдать декларацию по НДС можно исключительно в электронном виде.

Упрощенная система налогообложения

Этот режим предполагает более мягкие требования к ведению бухгалтерской документации и упраздняет уплату НДС, налога на прибыль, налога на имущество, заменяя их единым платежом. Для предпринимателя предлагается два варианта расчета суммы, вносимой в бюджет: с полученных доходов (по ставке 6%) или по принципу «доходы минус расходы» (применяется ставка 15%).

Существует ряд требований, которые не освобождают от выставления счетов-фактур, сдачи отчетов и уплате НДС. Итак, подобную отчетность ИП в налоговую без работников обязаны сдавать:

при закупках товаров у нерезидентов;
при совершении сделок с государственным имуществом;
при посредничестве с нерезидентами (заключение агентского соглашения, договора о комиссии, поручение третьих лиц).

Уплаченные страховые взносы могут уменьшать окончательный налог. Если подается отчетность ИП без работников, то сумма такого вычета может достигать 100%.

Если на УСН переходит ИП без наемных работников, отчетность будет включать следующие документы:

Ведение книги учета доходов и расходов. Этот документ ведется независимо от выбранного порядка налогообложения при УСН. Книга может вестись в электронном виде, но в конце года распечатывается, бумажный вариант прошивается и нумеруется. Этот документ можно не предоставлять для утверждения в налоговую, однако инспекция может его потребовать и отсутствие может привести к штрафам. Также его хранение является одной из обязанностей предпринимателя. Как заполнять книгу? В нее в хронологическом порядке вносятся все хозяйственные операции. На каждый отчетный период заводится новая книга.
Декларация по УСН за год. Подается в налоговый орган не позднее 30 апреля. Если налогоплательщик хочет воспользоваться правом уменьшить окончательную сумму налога на страховые взносы, их сумма разбивается на 4 платежа и уплачивается не один раз в год, а каждый квартал.

Таким образом, предпринимателю на УСН достаточно раз в год до 30 апреля появиться в налоговой для сдачи декларации по единому налогу.

Отчетность ИП без работников в Пенсионный фонд и ФФОМС в году не сдается.

Отчетность ип в 2021 году: что и когда должен сдавать ип

Формы нового образца будут задействованы, когда понадобится формировать фиксированные отчеты ИП 2021 года. В 2021 какую отчетность нужно сдавать ИП в январе:

форма СЗВ-М за декабрь предыдущего года, нужно сдать до 10 января;
4-ФСС за 2021 год, до 20 января бумажный или до 25 января электронный;
единая упрощенная декларация за 2021 год, если ИП сдает ее, тоже до 20 января;
среднесписочная численность до 20 января;
декларация по НДС до 25 января.