Проводки по счету «50.03»
По дебету
| Дебет | Кредит | Содержание | Документ |
| 50.03 | 000 | Ввод начальных остатков: денежные документы в руб. | Ввод остатков |
| 50.03 | 60.01 | Поступление денежных документов в кассу организации от поставщика по договору в руб. | Поступление денежных документов |
| 50.03 | 71.01 | Поступление денежных документов в кассу организации от подотчетного лица в руб. | Поступление денежных документов |
| 50.03 | 76.02 | Поступление денежных документов в кассу организации в счет погашения претензии в руб. | Поступление денежных документов |
| 50.03 | 76.03 | Поступление денежных документов в кассу организации по причитающимся доходам от участия в капиталах других организаций, процентам по векселям, дивидендам по ценным бумагам в руб. | Поступление денежных документов |
| 50.03 | 76.05 | Поступление денежных документов в кассу организации от прочих поставщиков и подрядчиков по договору в руб. | Поступление денежных документов |
| 50.03 | 76.09 | Поступление денежных документов в кассу организации от прочих дебиторов и кредиторов в счет погашения задолженности по договору в руб. | Поступление денежных документов |
| 50.03 | 91.01 | Прочее поступление денежных документов в кассу организации в руб. | Поступление денежных документов |
По кредиту
| Дебет | Кредит | Содержание | Документ |
| 60.01 | 50.03 | Возврат денежных документов из кассы организации поставщику по договору в руб. | Выдача денежных документов |
| 71.01 | 50.03 | Выдача денежных документов из кассы организации подотчетному лицу в руб. | Выдача денежных документов |
| 73.03 | 50.03 | Выдача денежных документов (путевок) работникам организации в руб. | Выдача денежных документов |
| 76.05 | 50.03 | Возврат денежных документов из кассы организации прочим поставщикам и подрядчикам по договору в руб. | Выдача денежных документов |
| 76.09 | 50.03 | Возврат денежных документов из кассы организации разным дебиторам и кредиторам в руб. | Выдача денежных документов |
Сущность и порядок учета кассовых операций
На предприятиях денежные средства и документы хранятся и учитываются в кассе предприятия.
Все кассовые операции осуществляются на основании Указания ЦБ РФ от $11$ марта $2014$ г. № $3210$-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». Данный нормативный документ регламентирует:
- Правила приема наличных денежных средств;
- Правила выдачи наличных денежных средств;
- Правила и порядок оформление кассовых документов;
- Правила ведения кассовой книги;
- Правила хранения денежных средств и документов;
- Порядок проведения ревизии кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины.
Кроме того, в данном Указании, определен порядок расчета лимита кассы.
Готовые работы на аналогичную тему
- Курсовая работа Учет кассовых операций и денежных документов 440 руб.
- Реферат Учет кассовых операций и денежных документов 220 руб.
- Контрольная работа Учет кассовых операций и денежных документов 200 руб.
Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость
Ответственность за ведение кассовых операций возложена на кассира. Кроме того, с кассиром должен быть заключен договор материальной ответственности за сохранность денежных средств и документов в кассе.
Главными задачами бухгалтерского учета денежных средств и документов в кассе являются:
Рисунок 1. Задачи бухгалтерского учета наличных денежных средств и документов
Поступление денежных документов в 1С 8.3
Для оформления поступления денежных документов в 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) предусмотрен документ Поступление денежных документов. Его без труда можно отыскать в разделе Банк и касса – Поступление денежных документов:
Перейдем в журнал Поступление денежных документов. Для создания нового документа используется кнопка Создать:
Для начала заполним шапку документа:
- Вид операции – из выпадающего списка предполагается выбрать от кого происходит поступление: от поставщика, от подотчетника или прочее поступление;
- Счет учета заполняется автоматом в 1С 8.3. По умолчанию – это счет 50.3;
- Организация – выбираем нужную организацию, если их несколько;
- Вх.номер… от – проставляем, если есть, вх. номер и дату;
- Номер… от – номер документу в 1С 8.3 присвоится автоматически при записи или проведении. Дата проставляется также автоматически при создании документа (текущее число):
Теперь можем перейти к заполнению формы документа. Она состоит из 2 вкладок: От кого и Денежные документы.
Заполним вкладку Денежные документы. Чтобы заполнить таблицу документа, необходимо нажать Добавить и внести реквизиты:
- Денежный документ – из справочника Номенклатура денежных документов необходимо выбрать нужный денежный документ или создать новый;
- Количество – указывается сколько денежных документов поступило;
- Сумма – указывается стоимость поступивших денежных документов. Внимание! Данное поле заполнится автоматом, если будут заполнены данные в справочнике Номенклатура денежных документов:
Заполним вкладку От кого. Ее реквизиты будут меняться в зависимости от выбора вида операции в шапке.
Оприходование денежных документов от поставщика в 1С 8.3
Если был выбран вид Поступление от поставщика необходимо заполнить реквизиты:
- Контрагент – выбираем поставщика, от которого получены денежные документы;
- Принято от – наименование контрагента для печатных форм. Внимание! Для того чтобы данный реквизит заполнялся автоматом, необходимо прописать в карточке контрагента полное наименование;
- Договор – выбирается нужный или создается новый. Внимание! Договор должен иметь вид Прочее;
- Счет расчетов – проставляется счет расчета с контрагентами:
Получение денежных документов от подотчетного лица в 1С 8.3
Если был выбран вид Поступление от подотчетного лица заполним реквизиты:
- Подотчетное лицо – выбирается сотрудник, от которого поступили денежные документы;
- Принято от – данные сотрудника для печатных форм (ФИО). Проставляются автоматом:
Прочее поступление денежных документов в 1С 8.3
Если был выбран вид Прочее поступление:
- Принято от – указывается либо ФИО сотрудника, либо наименование контрагента (как для формы, выводимой на печать);
- Счет кредита – заполняется счет учета. При выборе счета, при необходимости, потребуется заполнить субконто:
После занесения в документ всей необходимой информации, необходимо провести документ в 1С 8.3, используя кнопку Провести:
Проводки по поступлению денежных документов в 1С 8.3
Если все было заполнено корректно, то программа 1С 8.3 сформирует необходимые проводки. Их можно посмотреть, используя Дт/Кт:
В нашем примере проводки корректны – от поставщика (76.09) на счет «Денежные документы» (50.03):
Как оформить поступление денежных документов в 1С 8.3
Документ Поступление денежных документов имеет печатную форму Приходный ордер. Чтобы вывести на экран макет печатной формы, необходимо нажать кнопку Приходный ордер в верхнем меню документа:
Далее на экран выводится макет печатной формы Приходный ордер:
Денежные документы – это…
Пример рассматриваемых финансовых инструментов – оплаченные талоны на питание, ГСМ, масло. В учетной политике организация характеризует основные аспекты своей деятельности. В ней же определяется список денежных документов, которые будут использоваться в хозяйственной деятельности. При выборе учреждение руководствуется 169 пунктом Инструкции № 157н. Согласно положениям, денежные документы – это:
- Уведомления на почтовые переводы.
- Оплаченные путевки в турбазы, санатории, дома отдыха. Исключение составляют направления, полученные учреждениями от региональных подразделений ФСС, безвозмездно от профсоюзных, общественных и прочих организаций.
- Почтовые марки и конверты с ними.
Учреждение может включить в учетную политику и другие денежные документы. Это могут быть:
- Проездные билеты, используемые на общественном городском транспорте.
- Карты оплаты сотовой связи, международных/междугородних переговоров, доступа в Интернет.
- Железнодорожные и авиабилеты.
Поступление денежных документов в 1С
Для проведения в программе прихода существует самостоятельный документ, носящий название «Поступление денежных документов». Для его создания требуется пройти путь «Банк и касса» — «Поступление денежных документов». Пользователь оказывается в новом окне, где представлен весь перечень проведенных ранее аналогичных операций. Для формирования нового документа требуется нажать на «Создать».
В первую очередь требуется заполнить необходимые реквизиты. Их заполнение осуществляется через вкладку «От кого».
Подбор организации осуществляется из справочника, в то время как счет учета система проставляет автоматически.
Среди других данных указывается адрес, от кого происходит получение средств. Если ведется «Поступление от поставщика», то в графе «Контрагент» указывается необходимый поставщик из списка. Если идет получение «От подотчетного лица», указывается конкретный работник компании. Если выбрать вид операции «Прочее», то в соответствующее поле вносится, выбранное из справочника лицо, либо любой иной поставщик, записываемый в ручном режиме.
Счет кредита необходимо вписать самостоятельно, например, 76.09 «Прочие расходы с дебиторами и кредиторами». В случае, если используется вид операции «Прочее», потребуется еще и внести данные по субконто.
Далее осуществляется переход к закладке «Денежные документы». В ней внесение дополнительных поступающих денежных документов осуществляется кнопкой «Добавить». Вся номенклатура данных документов для хранения группируется в отдельный справочник, носящий название «Номенклатура денежных документов». Переход к нему происходит после того, как пользователь кликнул на кнопку «Добавить». Если внести документы в стандартный справочник «Номенклатура», найти их станет в будущем проблематично.
Требуется выбрать конкретный документ, после чего внести данные по количеству и расчетной стоимости одной единицы.
После того, как все данные заполнены, а сам документ проведен, необходимо проверить сформированные им проводки. Посмотреть их можно после нажатия на кнопку «Дебет Кредит». Система выдает следующий набор проводок:
Все проводки отражены правильно: Дебет 50.03 Кредит 76.09, то есть отражают перемещение средств от поставщика в кассу получателя.
